Oversikt over bruken av ditt hjem skattemessig fradrag
Likevel krever IRS at hjemmekontoret ditt møter bestemte regler før du kan kreve hjemmekontraktsavdrag.
Den beste måten å holde seg unna trøbbel er å bare kreve hjemmekontraktsavdraget hvis du kvalifiserer, bare for å kreve utgiftene du har krav på, og å dokumentere dine utgifter riktig dersom IRS stiller spørsmålstegn ved din kvalifisering eller mengden utgifter du forsøke å kreve. Når du er i tvil, ta kontakt med en kvalifisert skattefaglig (beste valg) eller kontakt IRS for å få klarhet. Bare vær sikker på å dokumentere kommunikasjon med IRS.
Slik kvalifiserer du for hjemmekontorets fradrag
Selvstendig næringsdrivende som driver hjemvirksomhet, finner det ofte lett å kvalifisere seg til hjemmekontraktsavdrag. I noen tilfeller kan teleselskaper også kvalifisere til å ta noen av fradragene.
Det er to viktige krav du må møte for å kvalifisere for fradraget:
- Du må bruke kontordelen av ditt hjem regelmessig og utelukkende til forretningsformål.
- Forretningsdelen av ditt hjem må være enten hovedkontor eller sted hvor du møter kunder eller kunder i det normale arbeidet. For frittliggende garasje eller andre separate konstruksjoner, er kravet bare at bygningen brukes i forbindelse med din handel eller virksomhet. Du kan også kreve fradrag hvis du bruker et område i hjemmet ditt for lagring av lager eller produktprøver.
Spesielt behov for teleselskaper
Hvis du jobber hjemme som en ansatt i en annen bedrift, må du møte de forrige testene PLUS:
- Din bruk av hjemmet ditt må være for arbeidsgiverens bekvemmelighet, OG
- Du kan ikke leie noen del av hjemmet ditt til din arbeidsgiver og deretter bruke den leide delen til å utføre tjenester for din arbeidsgiver.
Hva er vanlig og eksklusiv bruk til IRS?
Hvis du har et hjemmekontor som er i sitt eget rom, at du jobber kontinuerlig, og ikke brukes til noe annet, har du med deg "regelmessig og eksklusiv" regel. Imidlertid har mange hjemmefirmaere ikke et helt eget og eksklusivt kontor. I stedet har de et hjørne av kjøkkenet eller gjesterommet. Likevel kan du fortsatt kvalifisere for fradraget.
Spisebordet ditt vil for eksempel ikke kvalifisere deg hvis du også spiser middag der, fordi du kan jobbe der regelmessig, ikke bordet ditt brukes utelukkende til forretninger. Men hvis du har et skrivebord i hjørnet av spisestuen hvor du gjør jobben din og bare arbeidet ditt er gjort der, kan du hevde at delen av spisestuen i fradraget.
Hva IRS ønsker er at ditt hjemmekontor plass brukes som din primære plassering for å gjøre arbeid, og er ikke brukt til noe annet.
IRS Eksklusiv bruk unntak
IRS sier at du ikke trenger å oppfylle kravet om eksklusiv bruk i ett av disse to tilfellene:
- Du driver en lisensiert barnehage i ditt hjem.
- Du lager inventar eller produkter til salgs i din bedrift.
I tilfeller som oppfyller disse unntakene, kan personlig bruk og forretningsbruk blandes. Når det gjelder lageroppbevaring, kan du bare ha blandet bruk av området du bruker for lagring hvis du ikke har noen annen forretningssted i tillegg til ditt hjem.
Hva om å jobbe på plass?
Avhengig av hvilken type virksomhet du kjører, er det mulig at mye av virksomheten din gjøres utenfor hjemmet. For eksempel, hvis du er en konsulent , kan du jobbe på kundens kontorer. Eller hvis du gjør håndverk, rengjøring eller landskapsarbeid, er arbeidet gjort på kundens steder.
Den gode nyheten er at hvis du utfører administrasjons- eller ledelsesaktiviteter i bedriften din utelukkende fra hjemmet ditt og ingen annen fast sted, kan du fortsatt kreve hjemmekontraktsavdrag.
Hvilke hjemmekontoravdrag er dekket?
Hvis du oppfyller IRS 'krav til å kreve hjemmekontraktsavdrag på selvangivelsen, kan du muligens trekke fra en prosentandel av:
- Din eiendomsmegling skatt på ditt hjem
- Boliglånsrenter (Vær forsiktig så du ikke hevder renter to ganger - en gang på Schedule A for dine produktgebyr og en gang her. De fleste skatteprogrammer kan hjelpe med dette eller bruke en skattespesifikant.)
- Din leie betales hvis du ikke er en eiere
- Verktøy (vann, strøm)
- Boligeiere eller Leietaker forsikring
- Avskrivninger på ditt hjem (hvis du eier)
- Maleri og reparasjoner. (Permanente forbedringer legges til grunnlaget for ditt hjem for å beregne avskrivninger, og du kan da gjenopprette disse hvis du krever avskrivning som en del av hjemmekontraktsavdrag.)
Slik tar du hjemmekontorets skattefradrag
IRS har nå to måter å ta hjemmekontoret skattefradrag. Det enkleste er det forenklede alternativet hvor du multipliserer kvadratfotene på ditt hjemmekontorområde (ikke på rommet, men delen som brukes til å drive virksomhet) med $ 5. Hvis du bruker et område på 6 fot ved 8 fot i stuen din for regelmessig og utelukkende å drive virksomheten din, vil du multiplisere 48 (6x8 = 48 kvadratfot) med $ 5 for å få 240 dollar.
Det vanlige alternativet er litt mer involvert, men kan resultere i et større fradrag. I det vanlige alternativet bruker du de faktiske utgiftene på hjemmekontoret din, som boliglån, verktøy, etc., og multipliserer det med den prosentdelen av hjemmet ditt som hjemmekontoret opptar. For eksempel, hvis ditt hjem er 1000 kvadratmeter og ditt hjemmekontor plass er 48 kvadratmeter, vil du multiplisere ditt hjem utgifter med 4,8% for å få fradrag. Vær oppmerksom på at disse utgiftene ikke er alle forretningskostnader som markedsføringsutgifter. Hjemmekontorskostnader er bare de som er relatert til ditt hjem (som nevnt ovenfor).
Ansvarsfraskrivelse: Jeg er ikke en skattespesialist eller lisensiert skatteadvokat. Informasjonen som er oppgitt her, bør brukes som en generell veiledning. For spesifikke spørsmål om egne skatter, vennligst kontakt en skattespesialist eller referer til de offisielle IRS-publikasjonene.
Oppdatert mars 2017
Tilleggsskatteproblemer for teleselskaper
Hvis du jobber hjemmefra for en arbeidsgiver, må du oppfylle kravene som hjemmeforetakets operatør oppfyller som har blitt diskutert - regelmessig og eksklusiv bruk - ingen personlig bruk, etc. - bortsett fra at arbeidet hjemmefra må være for enkelhets skyld av arbeidsgiveren din . Hvis arbeidsgiveren din ikke gir deg et sted å jobbe, som det kan være tilfelle for en ekstern telefonsentralmedarbeider, kvalifiserer du sannsynligvis så lenge du ikke blander personlig bruk og forretningsbruk av området til hjemme du hevder.
Hvis arbeidsgiveren gir deg et kontor, men du jobber av og til hjemmefra, vil du sannsynligvis ikke kvalifisere for å ta fradrag.
Beregn del av hjemmet som brukes eksklusivt for virksomheten
Vanligvis er beløpet du kan trekke av, avhengig av andelen av hjemmet ditt som brukes til virksomheten. Hvis du bruker et soverom som er 20 fot ved 10 meter i et hus som har 2000 kvadratmeter boareal, vil fradraget være 10 prosent (200 fordelt på 2000) av verktøyene dine og andre fradragsberettigede utgifter. Hvis rommene i huset ditt, leiligheten eller leiligheten er omtrent på samme størrelse, kan du bruke en enda enklere beregning. For eksempel, hvis du bor i en 4-roms leilighet, og rommene er omtrent like store og du bruker ett rom eksklusivt for virksomheten din, kan du kreve 25 prosent av utgiftene dine (1 rom delt med 4 rom).
Andre begrensninger på skattefradrag
Fradraget vil bli begrenset dersom bruttoinntektene fra bedriften din er mindre enn de totale forretningskostnadene.
IRS gir et regneark du kan bruke for å se om fradragene dine er begrenset. I så fall kan du bære noen eller alle fradragene du ikke fikk ta med i denne avkastningen på neste års retur.
Hvor hjemmekontorets fradrag rapporteres
Dine hjemmekontraktsavdrag beregnes ved hjelp av IRS-skjema 8829.
De tillatte beløpene blir deretter overført til Schedule C, hvis du er en bedriftsoperatør, eller til Schedule A hvis du er en telekommuterende medarbeider. Derfor må ansatte i telekommunikasjon spesifisere fradrag for å kreve hjemmekontraktsavdrag. I noen tilfeller kan disse ansatte som jobber hjemmefra finne ut at standardfradraget er en bedre avtale for dem selv uten hjemmekontraktsavdrag.
En notat om boliglån og eiendomsskatt
Hvis du kvalifiserer for hjemmekontraktsavdrag, vil du sannsynligvis kreve den delen (prosentandel) som kan henføres til hjemmekontoret din her, i stedet for å ta hele beløpet på Schedule A i spesifisert fradrag. Så du kan oppgi 20 prosent av boliglån og eiendomsskatt på Form 8829 og de andre 80% på Plan A. Grunnen til at du vil gjøre dette hvis du er selvstendig næringsdrivende, er fordi når du overfører beløpet til Schedule C, du er faktisk redusere mengden av sosial sikkerhet skatt (Schedule SE) du vil bli pålagt å betale på din virksomhet inntjening.
Holde utgiftsregistreringer og bevise at du er kvalifisert
Hvis du kvalifiserer for å ta hjemmekontraktens fradrag, må du sørge for å holde gode poster, inkludert bilder av arbeidsområdet du kan bruke til å vise IRS-kontoret ditt, brukes bare for forretningsvirksomhet og ikke i kombinasjon med personlig bruk.
Du kan også få din e-post sendt til hjemmet ditt, sett opp en egen telefonlinje utelukkende for forretningsformål på hjemmekontoret din, og logg inn tiden du bruker til å jobbe hjemme. Du kan bare lagre et personlig besøk fra en IRS-revisor og unngå andre problemer også.
En annen fordel ved ditt hjemmekontor
Hvis hjemmet ditt kvalifiserer som hovedkontor, kan du trekke dine pendlingskostnader mellom hjemmet ditt og et annet arbeidssted. For eksempel, hvis du er en konsulent som til tider skal jobbe på klientens steder, kan du trekke dine pendlingsutgifter for å komme til og fra den plasseringen. Det er en fin funksjon at folk som ikke har hjemmevirksomhet, vil ha.
Få mer informasjon om bedriftsskatteduksjoner
Selv om IRS-publikasjoner kan være forvirrende for de fleste lesere, gir IRS mye informasjon om problemer som involverer hjemmekontraktsavdrag, inkludert:
- Du bør gjøre det til et poeng for å sikre IRS- publikasjon 587 for mer informasjon om å kreve hjemmekontraktsavdrag.
- Hvis du vil hevde at virksomheten bruker en del av avskrivninger på et hjem som er din primære bolig, vil du også få publikasjon 551 som diskuterer justert grunnlag, som brukes til å beregne avskrivninger på ditt hjem.
- Du vil ha publikasjon 946 hvis du trenger å korrigere unøyaktige avskrivninger fra tidligere år.
- Hvis du planlegger å selge hjemmet som var hovedstedet for bedriften din, og du har hevdet avskrivninger fra hjemmet, vil du ha råd til publikasjon 523 , som diskuterer forretningsbruk av hjemmet ditt når det er solgt (beløpene du trekker fra i tidligere år for avskrivninger kan meget vel ende opp med å bli beskattet som en gevinster når du selger ditt hjem.)
Selvfølgelig kan du bestemme at alt stresset og forvirringen bare ikke er verdt å hevde fradraget. Det kan fortsatt være verdt å kjøre tallene og se hva du må vinne hvis du gjør krav på fullt fradrag tillatt. Du kan også bestemme at det endelig er verdt bekostning å ansette en kvalifisert skatteselskap for å gjøre livet enklere. Igjen vil det avhenge av hva du står for å få eller miste, og hvis du føler at du trenger en skattekontor for andre aspekter av virksomheten din - vanligvis en veldig god idé.