Før du klargjør din hjemmekontor Skattegistrering
For å begynne å vurdere ditt hjemmekontor som en potensiell kilde til legitime skattefradrag. Så lenge du holder deg innenfor IRS-retningslinjene, kan du ta fradrag for bruk av hjemmekontoret hvert år. Det er imidlertid viktig å huske at skattemyndighetene beregner hjemmekontraktsavdrag høyt på listen over tvilsomme taktikker for å unngå skatt, slik at du må kunne dokumentere at fradragene er legitime ved å holde gode poster og fylle ut skjemaene riktig.
Krav til hjemmekontoravdrag
Før du vurderer å ta et hjemmekontraktsavdrag, må du kontrollere at kontoret passerer IRS-tester. IRS sier at plassen du bruker til hjemmekontoret ditt, må oppfylle disse kravene:
- Virksomheten må være legitim, ikke bare en hobby som ikke gir fortjeneste;
- Hjemmekontorommet ditt må brukes som hovedkontor eller for spesifikke forretningsformål, for eksempel å møte kunder eller gjøre forretningsmessige papirarbeid, og
- Hjemmekontorommet ditt må brukes "jevnlig og eksklusivt" for virksomheten.
Kravet på "regelmessig og utelukkende" er den mest mishandlede og mest gjenstand for IRS-granskning. Det kan ikke være noe annet å bruke plasssettet til side for dette kontoret. Det er et vanskelig krav, men du kan minimere sjansen for at fradraget ditt blir unnlatt av (a) å begrense plassen til bare det området du kan bevise, er brukt utelukkende for din virksomhet og (b) å ha dokumentasjon av utgifter knyttet til hjemmebruk av virksomheten din.
Les mer om hvordan du forbereder en IRS-revisjon av hjemmekontoret ditt .
To alternativer for å ta et hjemmekontoravdrag
Hvis du har et lite hjemmekontor, kan du kanskje bruke det nye forenklede hjemmekontorens fradragsalternativ , tillatt av IRS siden 2013, i stedet for det mer kompliserte alternativet som er omtalt nedenfor.
Les om forenklet hjemmekontraktsavdrag og diskutere emnet med skatteforhandleren før du bestemmer deg for hvilken fradragsmetode du vil bruke.
Den forenklede metoden gjør at du kan ta fradraget uten å angi alle boligkostnadene dine, men du må fortsatt beregne plassen til din hjemmevirksomhet (den "jevnlig og utelukkende" del). Ved hjelp av denne metoden kan du trekke fra $ 5 per fot opptil 300 kvadratfot, for et maksimumsbeløp på $ 1500. Det er også grenser og begrensninger for bruk av dette skjemaet, så gjør litt mer forskning før du bestemmer deg for å bruke denne metoden. Denne IRS-artikkelen som beskriver det forenklede fradrag kan hjelpe.
Bruk en skatterpreparat
Hvis du bruker den forenklede beregningsmetoden ovenfor, kan du kanskje gjøre din egen hjemmekontoravgift. Men for et større og mer komplisert hjemmekontor er det bedre å få en skattemessig profesjonell som har erfaring med småbedrifter. Du kan gå glipp av noe hvis du selv gjør denne beregningen, og din preparat kan hjelpe deg med å unngå fallgruver eller tapte muligheter.
Fradrag av hjemmekostnader: Trinn for trinn
Hvis du bestemmer deg for å bruke den forenklede metoden, skriver du beregningene direkte på bedriftsskattformularen (Schedule C) , og Schedule C-instruksjonene inneholder et forenklet metodeark.
For å trekke ut hjemmekostnadene dine (ikke bruk av forenklet metode), må du bruke IRS-skjema 8829 for å beregne beløpet for fradraget. Her er en kort beskrivelse av denne prosessen:
- Først beregner du prosentandelen av ditt totale hjemmeområde som brukes jevnlig og utelukkende til hjemmekontoret din. For eksempel, hvis det totale arealet av ditt hjem er 1200 kvadratmeter og kontormateriellet ditt er 120 kvadratmeter, er kontorsområdet ditt 10% av hjemmet ditt. Hvis hjemmekontoret ditt er et helt rom, og ditt hjem har rom med omtrent like stor størrelse, kan du bruke beregningsmetoden "antall rom", men for de fleste hjem fungerer prosentandelen av områdemetoden bedre. Ikke ta med et bad i kvadratfotoen din, med mindre du kan bevise at badet ble brukt utelukkende for din virksomhet.
- Deretter kan du bruke denne prosentandelen til å bestemme fradrag for hjemmekostnader som gjelder bruken av dette hjemmekontoret. Disse boligkostnadene inkluderer boliglånsrisiko, boligeiendomsforsikring, verktøy og eventuelt vedlikehold av hjemmet som utføres i løpet av året (takreparasjoner, for eksempel). Du kan også være i stand til å trekke hjemmet avskrivninger, men dette er en komplisert beregning best utført av din skattemaker.
- Du kan også liste og trekke direkte utgifter knyttet til hjemmekontoret din. For eksempel, hvis hjemmekontoret ble malt eller hatt ny tepper, eller du har lagt til noen innebygde bokhyller, kan disse alle inkluderes i beregningen av hjemmekontorens fradrag. I noen tilfeller kan det hende du må tildele en prosentandel av bruken for disse utgiftene mellom bedrift og personlighet. for internett, for eksempel.
Les mer om hvordan du beregner hjemmekontraktsavdrag på skjema 8829 .
Samle informasjon for hjemmekontoravregningsberegninger
For å hjelpe deg med prosessen med å fratrekk hjemmekontorutgifter, her er en liste over kostnadsdokumentasjon du bør samle inn og ta med til skattemyndighetene:
- For prosentandel beregning, ditt beste estimat av prosentandelen av ditt hjems totale område og området som brukes av virksomheten din.
- For prosentberegning (for hver utgift, sum for skatteåret):
- Hjem leie, hvis du leier hjemmet ditt
- Hvis du eier ditt hjem, eiendomsskatt og fradragsberettigede boliglånsrenter
- Huseiere forsikringspremier (leietaker forsikring kan være fradragsberettiget, sjekk med din skatt rådgiver). Ikke ta med huseiers forsikring hvis du har egen forsikring på forretningseiendommen.
- Kostnader for hjemreparasjoner i løpet av året som kan bli vist å inkludere kontorlokalet. For eksempel vil reparasjon av hele taket inkludere kontorområdet ditt, men hvis du legger en ny uteplass på den andre siden av huset, er det ikke knyttet til virksomheten din og vil ikke være fradragsberettiget.
- Skader på hjemmet ditt som et resultat av et tap i løpet av året for eksempel hjem tap fra stormer, brann, flom kan være fradragsberettiget for virksomheten delen av ditt hjem.
- Utility kostnader, for eksempel strøm, gass, søppel, vann og kloakk. (Telefonutgifter diskuteres nedenfor)
- Andre hjem utgifter som Internett-tjeneste og hjemme telefon, som kan deles mellom din bedrift og hjem i prosent
- For hjemmet avskrivningsavdrag trenger du (a) informasjon om rettferdig markedsverdi av hjemmet ditt på den datoen du først brukte det for virksomheten, eller (b) kjøpesummen (unntatt land) samt store forbedringer minus tap av tap eller andre endringer i ditt hjem grunnlag . La skattemyndighetene gjøre beregningen på dette elementet.
- For direkte utgifter knyttet til hjemmekontorens bruk av ditt hjem, ta med dokumentasjon av beløpet som tilbys i løpet av året. Disse utgiftene kan ikke være fradragsberettigede på skjema 8829, men de skal være fradragsberettigede på Schedule C.
Rapportering av hjemmekontoravdrag
Resultatet av det utfylte skjemaet 8829 er inkludert på linje 30 i Schedule C for hjemmevirksomheten. Tidsplan C-informasjon legges til andre inntektskilder på din personlige selvangivelse.
Hvis bedriften din har et tap
Din hjemmekontraktsavdrag er begrenset dersom virksomheten din har tap. Les mer om hvordan tap påvirker hjemmekontraktsavdrag .
For mer informasjon om dette fradraget har IRS en 32-siders bok (Publikasjon 587) som diskuterer dette emnet.
Ansvarsfraskrivelse :: Informasjonen i denne artikkelen og på dette nettstedet er kun til generell informasjon. Forfatteren er ikke en advokat eller skattemessig profesjonell. Hver situasjon er forskjellig og lover og forskrifter kan endres. Før du tar noen skatt eller juridiske avgjørelser, ta kontakt med en profesjonell forretningsrådgiver.