Når du mottar en IRS-revisjonsmelding
Den beste måten å forberede seg på en skatt revisjon, må ikke revideres i det hele tatt. Men alle er menneskelige og feil blir gjort. Å forsøke å være like nøyaktig og komplett i din virksomhetsomsetning er viktig for å unngå revisjon.
Typer av IRS revisjoner
IRS utfører tre forskjellige typer skatterevisjoner :
- Korrespondanse revisjoner , med brev. I denne typen revisjon ber IRS om verifikasjon eller feilkorreksjon eller tilleggsdokumentasjon.
- Kontorrevisjoner, der skattebetaleren blir bedt om å komme til et IRS-kontor og å ta med spesifikke dokumenter.
- Feltrevisjon der IRS kommer til din forretningssted. Denne type revisjon er mer omfattende, og IRS kan be om skjemaer, dokumenter eller tidligere års avkastning innen visse grenser.
Grenser for revisjoner og samlinger
IRS kan revidere enhver bedrift eller personlig selvangivelse med tre års arkivering; det kan samle tilbake skatt skyldig i opptil 10 år. Så hvis en 2015-revisjon av en avkastning arkivert i 2011 finner uoverensstemmelser i avkastning eller avkastning arkivert mellom 2005 og 2015, kan det samle inn skatt på alle disse avkastningene.
Unntak fra grenser for revisjoner og samlinger kan gjøres av IRS for skatteunddragelse, innlevering av falsk tilbakelevering, eller innlevering uten retur, i tillegg til andre unntak. (IRC-seksjon 6501)
Tips for å forberede en skattemessig revisjon av virksomheten din
Når du mottar en revisjonsforespørsel, må du først kontakte skatteforhandleren eller skattemyndighetene før du svarer.
Selv et enkelt IRS-brev som ber om et dokument, kan være et signal om et potensielt problem. Det er alltid best å vurdere forespørselen med noen som kan hjelpe deg med å lage et svar. Ja, dette vil bety ekstra penger for tjenestene til en CPA eller skatteadvokat, men det kan spare deg for flere problemer senere. Les mer om hvem som kan representere virksomheten din før skattemyndighetene.
Få dine poster i rekkefølge. IRS-revisorer kan pålegge straffer på virksomheten din for dårlige poster. Organiser poster etter år og etter type (inntekt, utgifter, pensjonsplaner, etc.). Pass på at alle relevante poster er tilgjengelige. Hvis de ikke blir opptatt, får de dem. Be om bank- eller kredittkortopplysninger eller informasjon fra leverandører. Hvis poster ikke er tilgjengelige, gjør dem ikke opp!
Gjør alt du trenger for å rekonstruere tapte eller ødelagte dokumenter, og dokumentere innsatsen din. Hvis det oppstod en brann på kontoret, kan du for eksempel dokumentere forsøk på å rekonstruere forretningsrekordene dine, og vise at du gjorde sikkerhetskopier av poster.
Forstå forsettlige vs utilsiktede feil . Hvis du kan vise at problemet ditt (for eksempel ikke noen registre for et bestemt år) var utilsiktet, har IRS tendens til å være mer lindrende. På den annen side er de mye raskere å pålegge bøter og straffer for forsettlige handlinger eller utelatelser.
Sørg for at du ikke har noen personlige utgifter i dine forretningsrekorder. Du må holde personlige og forretningsmessige utgifter separate, med forskjellige bankkontoer og kredittkort og adskillelse av forretnings- og personlige reiseutgifter. Les mer om å skille forretningsmessige og personlige utgifter til skatteformål.
Fokuser på IRS-revisjoner
IRS ser nærmere på bestemte typer virksomheter og forretningsvirksomhet. For eksempel:
- Kontantvirksomheter, hvor det er lett å under-rapportere inntekt. Kontantbedrifter er mer sannsynlig å bli revidert, og det er vanskelig å bevise inntekter for en kontantvirksomhet.
- Vær forberedt på å vise dokumentasjon av (1) forretningsreiser og (2) forretningsunderholdning og måltider . Disse utgiftene er toppmål for IRS, og du må vise forretningsformål for hver utgift. Rekordene må være samtidige (på tiden) og inkluderer dato, klokkeslett, beløp, hvem var der (hvis det er relevant) og bestemt forretningsformål.
Forbereder en hjemrevisjonskontroll
Hjemmebaserte bedrifter må gjøre litt mer for å forberede seg på en skatterevisjon fordi revisor ønsker å sørge for at rommet eller en del av et rom som brukes til virksomheten, brukes utelukkende til det formålet.
CPA Gail Rosen har noen tips for å hjelpe deg med å forberede et IRS besøk på hjemmekontoret din.
Mer informasjon om hvordan du overlever en skattemessig revisjon