Din hjemmebaserte virksomhet er i en unik skattesituasjon. Din hjemmevirksomhet kan ta alle vanlige forretningsavdrag, men noen jobber annerledes, og noen er unike for hjemmebedrifter.
To typer hjemmefradrag
Hjemmet ditt kan ta to typer fradrag. Det er fradrag du og alle andre bedrifter kan ta, og det er fradrag som du må kvalifisere for som hjemmebruk. Den primære hjemmefradraget er for forretningsområdet, og det er en to-trinns prosess for å trekke bruken av rommet ditt.
Fordi du driver forretninger i ditt hjem, må du bevise at plassen du bruker for virksomheten din er (a) hovedkontor og (b) brukes regelmessig og utelukkende for virksomheten din.
Etter at du er sikker på at hjemmet ditt er kvalifisert for fradrag, kan du bestemme hvilken metode du skal bruke og
01 - Forstå det viktigste forretningsstedets konsept
Før du begynner å ta disse skattefradragene for din hjemmevirksomhet, må du møte IRS-kvalifikasjonen at hjemmet ditt er ditt hovedsted.
Hvis hjemmet ditt er ditt eneste forretningssted, er det enkelt å vise at det er hovedkontoret ditt. Men hvis du jobber hjemme og på et kontor, må du vurdere to faktorer:
- Den relative betydningen av hver plassering og
- Hvor mye tid du bruker på hvert sted.
IRS vurderer begge disse faktorene, så du må kunne støtte ditt krav om at hjemmet ditt er ditt hovedsted. Hold oversikt over hva du gjør for din bedrift hjemme (arbeid på datamaskinen, se klienter) og hvor mye tid du bruker hjemme vs. et kontor.
02 - Nytt alternativ: Forenklet hjemmekontor plassberegningsmetode
IRS har annonsert en ny enklere beregningsmetode for hjemmekontoravdrag. Du kan trekke hjemmetekostnader for plassen som brukes "jevnlig og eksklusivt" for hjemmevirksomheten, ved hjelp av den gamle beregningen eller den nye enklere metoden. Hvis du har mindre plass, kan den enkle metoden spare tid og feil.
Den enkle metoden er best for mindre steder. Du kan trekke $ 5 en kvadratfot for opptil 300 kvadratmeter, for maksimalt $ 1500 per år.
Fordelen med denne metoden er at du ikke trenger å holde oversikt over alle boligkostnader og kjøre beregninger for å finne prosentandelen. Du kan ikke ta avskrivningsfradrag når du bruker den forenklede metoden, men det er en metode for et lite område.
03 - Beregn din hjemmevirksomhet plassavdrag
Denne artikkelen tar deg gjennom prosessen med å beregne hjemmet ditt fradragsavgift, ved hjelp av Form 8829 eller den forenklede metoden.
Kort sagt innebærer prosessen:
- Å finne plass du vil bruke for fradrag og brukbar plass på ditt hjem.
- Oppføring av alle hjemmekostnader som kan brukes til å beregne fradrag. Noen er direkte og noen indirekte.
- Prøve både de enkle og detaljerte beregningsmetodene for å se hvilket som er best for hjemmevirksomheten din.
04 - Bruk skjema 8829 til å beregne hjemmebaserte forretningsomkostninger
Når du har bestemt deg for å bruke den detaljerte metoden for å beregne hjemmefradraget, er det på tide å begynne å jobbe. For å beregne fradrag for riktig bruk av hjemmet ditt, må du bruke Form 8829. Prosessen med å fylle ut skjema 8829 er i trinn;
- Del I beregner prosentandelen av ditt hjem som brukes til virksomheten.
- I del II vil du legge inn både direkte og indirekte utgifter for hjemmet ditt.
- Del III er beregningen av avskrivninger. (Du kan ikke bruke avskrivninger hvis du bruker den forenklede metoden.)
- Del IV er en overføring av utgifter for et annet år.
05 - Forbered deg på en IRS-revisjon av din hjemmevirksomhet
Det er en myte som går rundt at skattemyndighetene målretter hjemmeforetakene. Selv om dette ikke er sant, betyr det at du skal være forberedt på å ha en hjemmevirksomhet hvis IRSene kommer hjem til deg for å inspisere hjemmet ditt.
IRS ønsker å være sikker på at du ikke bryter kravet om at hjemmekontoret din brukes "jevnlig og eksklusivt" til forretningsformål. CPA Gail Rosen svarer på noen spørsmål om bruken av hjemmekontoret.
06 - Begrensninger på hjemmebaserte forretningsavdrag
Hjembaserte virksomhetsfradrag er begrenset. Du kan trekke hjemmetekostnader for å redusere årets driftsinntekter, men du kan ikke ta disse fradragene dersom de medfører et forretningstap. Beregningen for denne grensen er komplisert, og den er inkludert i artikkelen lenken ovenfor.
07 - Fradrag av reiseutgifter til og fra en hjemmebasert virksomhet
Hvis du driver din virksomhet fra hjemmet ditt, kan du trekke forretningsrelaterte bilutgifter for å reise frem og tilbake til forretningsformål, under visse omstendigheter.