Arkivere estimerte avgifter med IRS - Form 1040-ES

Hva du trenger å vite om estimerte avgifter.

Mange mennesker unngår hjemmebruk og andre muligheter for selvstendig næringsdrivende fordi de er nervøse for skatteproblemene. Mens det er noen flere hoops, må du kanskje hoppe gjennom, de besparelser og fordeler som kan komme fra selvstendig næringsdrivende, gjør det verdt tiden å lære.

Her er informasjonen du trenger å vite om estimerte avgifter, inkludert hvordan du bestemmer om du trenger å betale dem, og hvordan du går om arkivering.

Hva er anslåtte skatter?

Når du tjener penger eller noe av økonomisk verdi, forventer den amerikanske regjeringen at du betaler inntektsskatt. Hvis du er i en tradisjonell jobb, tar arbeidsgiveren din føderale inntektsskatt (og statlig skatt, hvis det er aktuelt) fra lønnsslippet og sender til Internal Revenue Service (IRS) på dine vegne.

Hvis du er selvstendig næringsdrivende i en hjemmevirksomhet, eller jobber som en uavhengig entreprenør eller frilanser, har du ikke en arbeidsgiver tilbakeholdende og sender skatt til skattemyndighetene, så det er mulig at du må betale estimert skatt.

Hvem må betale estimerte avgifter?

Hvis du har egen virksomhet eller ellers selvstendig næringsdrivende (som freelancer eller uavhengig entreprenør), må du sannsynligvis foreta estimerte skattebetalinger til skattemyndighetene gjennom hele året for å unngå å betale renter og straffer i tillegg til skattene dine.

Du må betale estimert skatt for inneværende skatteår hvis begge følgende gjelder:

• Du forventer at du skylder minst $ 1000 i skatt for inneværende skatteår etter at du har trukket noen tilbakeholdende og refunderbare kreditter.
• Dine tilbakeholdninger og kreditter forventes å være mindre enn de minste av: a) 90% av skatten du forventer å skylde, eller b) 100% av din totale skatteforpliktelse som vises på forrige års avkastning.

I henhold til IRS-nettstedet må eneeiere , partnere og S- aksjeeiere vanligvis foreta estimerte skattebetalinger dersom de forventer å skylde skatt på $ 1000 eller mer når de legger inn deres føderale selvangivelser , og C-selskaper hvis de forventer å skylde skatt på $ 500 eller mer når avkastningen er arkivert.

Du trenger ikke å betale estimert skatt for inneværende skatteår hvis du oppfyller alle tre av følgende forhold.

1. Du var ikke pålagt å betale skatt i det foregående skatteåret
2. Du var en amerikansk statsborger eller bosatt for hele det foregående skatteår
3. Ditt forrige skatteår dekket en hel 12 måneders periode

Når Estimerte Skatter Forfaller

Beregnet skattebetalinger forfaller fire ganger i året i henhold til denne planen (eller neste virkedag dersom forfallsdato er en lovlig ferie eller helgedag):

1. 15. april - for inntekt fra 1. januar til 31. mars.
2. 15. juni - for inntekt fra 1. april til 31. mai.
3. 15. september - for inntjening fra 1. juni til 31. august.
4. 15. januar - for inntjening fra 1. september til 31. desember.

Estimerte skatter fungerer som skatt som en arbeidsgiver trekker seg fra en lønnsslipp i, dersom du ikke får nok penger i løpet av året for å dekke din skatteforpliktelse, kan du skylde skatt når du legger inn skatt i april (eller hvis du betaler for mye , du vil motta tilbakebetaling).

Videre, hvis du ikke betaler nok skatt innen forfallsdato for hver av betalingsperiodene, kan du bli belastet med en straff selv om du er på grunn av refusjon når du legger inn selvangivelsen din. Hvis du glemmer, kan du betale hele estimert skatteforpliktelse for året innen 15. april.

Hvis du legger inn skjema 1040 eller form 1040A innen 1. februar (eller neste virkedag) og betaler eventuelle gjenværende skatter, behøver du ikke betale utbetalt 15. januar. For de fleste som er arbeidsløse, er dette nesten umulig siden 1099 skjemaer kommer ofte sent.

Hvis du er skatteansvarlig i skatteåret (skatteåret ditt ikke følger standard kalenderår), er dine betalingsfrist datoer :

1. Den 15. dagen i den fjerde måneden i regnskapsåret,
2. Den 15. dagen i 6. måned i regnskapsåret,
3. Den 15. dagen i den niende måneden av regnskapsåret, og

1. Den 15. dagen i 1. måned etter utgangen av regnskapsåret.

I likhet med kalenderårets skattebetalere trenger du ikke å foreta den siste betalingen dersom du legger inn selvangivelsen din senest den siste dagen i den første måneden etter utgangen av regnskapsåret, og betaler all skatt du skylder ved retur.

Beregning av din estimerte skattebetaling

For å beregne din estimerte skatt, vil du finne din forventede justerte bruttoinntekt, fradrag, skattepliktig inntekt, andre avgifter og kreditter for det året. Hvis du har innlevert selvstendig næringsskatt før, kan det være lettest å arbeide med ditt tidligere års føderale avkastning som utgangspunkt.

Skatteprogramvare vil hjelpe deg med å beregne din estimerte skatteforpliktelse. I tillegg gir IRS instruksjoner og et regneark for å beregne dine estimerte skattebetalinger (bruk Pub. 505-lenken nedenfor), som er innlevert med IRS Form 1040-ES.

Du bør holde regnearket for oppføringene dine og holde oversikt over datoene du legger til dine estimerte skattebetalinger gjennom året. Denne informasjonen er avgjørende for å fullføre neste års avkastning, og du trenger det for å beregne eventuelle renter eller straffer som følge av å undervurdere skatteplikt .

Hvordan betale dine estimerte skatter

IRS tilbyr fem måter å betale din estimerte skatt på:

1. Kreditt en overbetaling fra året før tilbake til inneværende års estimerte skatt.
2. Send inn betalingen din (sjekk eller postanvisning) med tilhørende betalingskupong fra Form 1040-ES.
3. Betal elektronisk ved hjelp av Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du må registrere deg for denne tjenesten for å kunne bruke den, og du kan sette opp engangs eller gjentatte betalinger opptil et år på forhånd. Meld deg på nettet på www.eftps.gov. Du kan også endre eller avbestille betalinger så sent som to dager før de blir betalt.
4. Betal ved elektronisk tilbaketrekking av penger. Du setter opp dette når du elektronisk sender skjema 1040 eller skjema 1040A, da du kan ordne å trekke penger elektronisk for inntil 4 estimerte skattebetalinger som følger. Skatteprogramvare, og skattemyndighetene kan sette opp dette for deg.
5. Betal med kredittkort eller debetkort ved hjelp av et betalingssystem eller Internett via en av kun 3 IRS-autoriserte kortprosessorer. Du vil bli belastet en behandlingsavgift, hvorav beløpet vil bli gitt til deg på tidspunktet for betalingen.

Tilleggskatter for selvstendig næringsdrivende

I tillegg til inntektsskatt, er de som er selvstendig næringsdrivende også pålagt å levere estimerte skattebetalinger for sin skatt på egenbeskatning.

Self Employment Tax) er en sosial sikkerhet og Medicare skatt. Nåværende skattesats for selvstendig næringsdrivende er 15,3% og består av 12,4% for trygdeforsikring (alderdom, overlevende og uføreforsikring) og 2,9% for Medicare. Denne skatten er i hovedsak den samme som sosial sikkerhet og Medicare skatt som holdes av de fleste arbeidsgivere, bortsett fra at arbeidsgivere må betale halvparten av skatten, mens de som er selvstendig næringsdrivende betaler begge halvdeler. Sosialforsikringsdelen er gjenstand for maksimal inntektsbegrensning ($ 106 800 i 2010); Medicare-delen er ikke.

Vær oppmerksom på at det også er skattefradrag for selvstendig næringsvirksomhet , sammen med en rekke andre fradrag som du kanskje er kvalifisert til å ta, noe som kan redusere skatteforpliktelsen.

For mer informasjon, snakk med din skattemessige eller besøk IRS-nettsiden og i IRS-publikasjon 505 - Skattedrag og Estimert skatt .