En hjemmebesøksguide for å fylle ut eller arkivere 1099-MISC-skjemaet
Du kan ikke bare motta en 1099-MISC, men hvis du ansetter entreprenører i din bedrift, må du kanskje sende en hvis du har betalt en entreprenør mer enn $ 600 i avgifter i skatteåret.
Her er vanlige spørsmål og svar relatert til 1099-MISC. Vær oppmerksom på at jeg ikke er skatteekspert, så kontakt en skattemessig eller IRS for detaljer.
Hva skjer på 1099-MISC-skjemaet?
Formularen 1099-MISC er ganske enkel. I de fleste tilfeller har du inntjeningsfigur i bare én boks. Men hver boks representerer en annen form for inntekt:
Boks 1: Leieavtaler - leie betalt til deg.
Boks 2: Royalties - Royalties betalt til deg.
Boks 3: Øvrig inntekt - Inntekt opptjent fra ting som å vinne en premie.
Boks 4: Federal Income Tax Retained - Vanligvis, selskaper som tar på entreprenører ikke opprettholder Federal Income Tax, men noen ganger kan det skje. For eksempel jobbet jeg for et salgsselskap en gang som holdt tilbake Federal Income Tax, selv om jeg var entreprenør.
Boks 5: Fiskebåtinntekt - Pengene opptjent fra fiske.
Boks 6: Medisinske og helseprovisjoner - Pengene du mottok for å betale for helsevesenet.
Rute 7: Ikke-ansattes kompensasjon - Dette er boksen som du er inntjening for kontraktarbeid vil dukke opp i.
Boks 8: Utbetalinger i stedet for utbytte eller renter - Betalinger på $ 10 eller mer som du mottok i stedet for utbytte eller skattefritatt rente som lån.
Boks 9: Betalingsmåte Direkte salg av $ 5000 eller mer - Denne boksen vil bli merket med en "X", hvis du har gjort $ 5000 eller mer i salg av forbrukerprodukter til videresalg. Hvis du er involvert i et direkte salgsselskap, kan denne boksen bli sjekket.
Boks 10: Beskjæringsinntekt oppstår - Inntekt på $ 600 eller mer betalt til bønder av forsikringsselskaper, bortsett fra under visse omstendigheter.
Boks 11: Utenlandsskatt - Utenlandsk skatt betalt på inntektene som er oppført på 1099.
Boks 12: Utenlandsland eller US besittelse - Navnet på landet eller US Possession du betalte utenlandsk skatt i i Box 11
Boks 13: Overflødig Golden Parachute Betalinger - Betalinger utover det tillatte gyldige fallskjermbeløpet.
Boks 14: Brutto innbetalinger Betalt til advokat - Inntekt på $ 600 eller mer betalt til advokat
Boks 15 a - b: Seksjon 409A Utsettelser - Disse boksene har å gjøre med bidrag til en 409A pensjonsplan.
Boks 16: Statens inntektsskatt tilbakeholdes De neste tre boksene er ikke påkrevd og leveres som en bekvemmelighet for å spore statlig inntektsinformasjon.
Boks 17: Statens / Betalers statens nummer
Boks 18: Statens inntekt
Hvordan bruker jeg 1099-MISC-skjemaet jeg mottar?
I likhet med W-2, vil du legge inn informasjon gitt på 1099-MISC på selvangivelsen. Hvis du er eneeier eller et enkeltmedlems aksjeselskap (LLC), rapporterer du 1099-MISC inntekt på Schedule C - Profit eller tap fra en bedrift .
Det er skjemaet som du også rapporterer utgifter knyttet til virksomheten din. Etter at du har fullført Schedule C, overfører du nettoinntekt eller tap til 1040-skjemaet.
Hvis du eier et selskap, rapporteres bedriftens inntekt på selskapets selvangivelse.
Avhengig av hva du gjør, kan du motta flere 1099-MISC skjemaer. Du kan kombinere inntektene som er oppført på hver 1099-MISC på en enkelt liste C for en enkelt bedrift. Det betyr at hvis din 1099-MISC inntekt er ALLE relatert til din hjemmevirksomhet, kan du liste den på en enkelt form. Men hvis du har flere bedrifter, vil du ha en egen liste C for hver.
Hva hvis jeg ikke får en 1099-MISC-skjema?
Du må betale skatt på ALLE inntekter du tjener, uansett om den er rapportert på en 1099-MISC eller ikke. For eksempel, hvis du har tjent tilknyttet inntekt fra virksomhet A som er under $ 600 terskelen, kan du ikke motta en 1099; Du er imidlertid fortsatt pålagt å rapportere det.
Kan jeg sende 1099-MISC inntekter gjennom e-arkivering?
Ja. På samme måte som tradisjonell W-2 jobbsøking, kan du sende inn din årlige virksomhetsavgift online. Hjem- og næringsskatt programvare vil gå deg gjennom prosessen med å sende inn 1099-MISC-informasjonen din og legge inn dataene i Schedule C. Hvis virksomheten din er et selskap, kan du bruke bedriftsskatt programvare til å e-fil din virksomhetsavkastning.
Hvordan bruker jeg 1099-MISC-skjemaet hvis jeg betalt entreprenører?
Hvis du har betalt mer enn $ 10 i royalties eller $ 600 i gebyrer, må du sende personen en 1099-MISC . Det eneste unntaket er utbetalinger til selskaper eller LLC som opererer som selskaper og ansatte (det er noen andre unntak. Du kan lese IRS 1099-MISC Instruksjoner for detaljer - PDF).
Du må fylle ut skjemaet, inkludert firmaets navn, adresse og EIN, mottakerens (entreprenørens) navn og fyll inn den aktuelle boksen med inntektsbeløpet. Hvis du for eksempel betalte en virtuell assistent $ 1200, fyller du den i boks 7. Merk at IRS gjør at du kan avkorte entreprenørens personvern på skjemaet, men ikke EIN eller annet ID-nummer.
Du må ha skjemaet til din entreprenør (r) innen 31. januar. Du må også sende en kopi til IRS, også.