Hvilken forretningstype er riktig for deg?
En LLC vs en S Corp
Alle virksomheter er skattepliktige på deres nettoresultat eller tap som beregnes ved å trekke tillatte fradragsberettigede kostnader fra salg og inntekter.
En LLCs skatt er beregnet og betalt på eiers individuelle avkastning basert på andel av eierskapet i selskapet.
Hvis du er en 50 prosent eier med $ 120 000 i netto overskudd, vil du betale skatt på 50 prosent av det overskuddet eller $ 60 000.
En S Corporation betaler en rimelig lønn til den virkelige arbeidsinnehaveren av virksomheten, og eventuell gjenværende fortjeneste eller tap går gjennom til eierens personlige avkastning etter at den trekker den lønnen som fradragsberettiget kostnad.
La oss si at du er en ansatt 50 prosent eier av et S-corp. Du er betalt $ 50.000 i lønn. Selskapet har $ 20.000 av nettoresultatet som du har rett til 50 prosent. Du ville betale skatt på lønnen din på $ 50.000 pluss $ 10.000 av fortjeneste, eller $ 60.000 i total skattepliktig forretningsinntekt. Du vil også kreve denne inntekten på din personlige selvangivelse.
Hva er forskjellen i kostnad?
Et S-selskap betaler generelt mer skatt enn en LLC på grunn av tilleggsavgiftskatter og statlig skatt på bedrifter som kan gjelde. Enhver lønn som S-konsernet betaler til en eier er underlagt statsarbeidsskatt, uførhetsskatt, sosial sikkerhetskatt og Medicare.
S selskaps eiere pleide å kunne unngå å betale sosial sikkerhet og Medicare skatt på eventuelle fortjeneste de gjorde fra sine bedrifter etter å ha tatt en rimelig lønn. Lovgivning tok denne fordelen vekk fra begynnelsen i 2011 for mange små profesjonelle servicekorporasjoner.
En individuell eier av en LLC betaler ikke disse skattene, slik at virksomheten sparer denne prisen.
Men eierne har ikke krav på statsledighet eller uførhetspenger fordi en LLC ikke betaler inn i disse midlene.
Mange stater krever også et minimumsskatt som kan være dyrere enn de avgifter som er forbundet med å ha en LLC. Disse skatter kan variere, så kontakt en CPA i ditt område for å finne ut hva de er i din plassering.
Er det noen fordeler med å danne en S Corporation?
Mange nye bedrifter i dag er frilansekonsulenter som jobber som uavhengige entreprenører for hovedsakelig en klient. Dette arrangementet har mange risikoer fordi IRS kan se på forholdet og bestemme at konsulenten burde vært ansatt som en ansatt, ikke som en selvstendig entreprenør .
Men hvis konsulenten strukturerer sin virksomhet som en S-selskap, har IRS generelt ikke et problem med forholdet. Eieren er strukturert under en bedriftsenhet og betaler arbeidsledighet og uførhetsskatt.
En LLC betaler skatt på nettoresultatet ved å foreta kvartalsberegnede utbetalinger til IRS. Noen eiere er ikke flittige om å betale sine kvartalsvise estimater, og de havner i vanskeligheter med IRS. Disse menneskene har det bedre å strukturere seg som selskaper og bruke en lønnsservice, slik at deres skatter automatisk blir tatt ut av deres lønn.
En advokat bør alltid konsulteres om beskyttelsen av begrenset ansvar som et LLC gir mot et selskaps. Alle bedrifter bør vurdere å betale for god ansvarsforsikring for den ultimate beskyttelsen.
Noen andre råd til å gjøre denne beslutningen litt enklere?
Jeg har generelt anbefalt de fleste av mine nye forretningskunder å starte med en LLC-enhet. Skattelov tillater deg å bytte skattefri til et S-selskap hvis du allerede er LLC, men du kan ikke gjøre det motsatte. Du kan ikke bytte til en LLC når du er et S-selskap.
Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen som finnes her, er for generelle formål for å hjelpe deg å forstå grunnleggende. Det er ikke ment som skatt eller juridisk rådgivning. Rådfør deg alltid med CPA eller advokat for å diskutere dine spesifikke forretningsspørsmål.