Bedriftseiere og ansatte
Før du trekker bilutgifter, må du huske å konsultere din skatterådgiver.
Denne artikkelen gir generell informasjon for å komme i gang, men dette skattefaget er komplisert og din individuelle forretningssituasjon er unik.
Hvordan trekke ut kostnadene
IRS tillater to forskjellige måter å trekke ut kostnader for forretningskjøring: faktiske utgifter og en standard kjørelengdeavdrag. Som du velger, avhenger av situasjonen din og på IRS-kvoter og begrensninger.
Faktiske utgifter for forretningskjøring som kan trekkes fra inkluderer:
- Avskrivninger (men se grenser under)
- Leiebetalinger
- Registreringsavgift for kjøretøy
- lisenser
- Gass
- Forsikring
- reparasjoner
- Olje
- Garasjonsleie
- Kjøretøytitler
- Bompenger
- Parkeringsavgift
- Rentekostnad på billån (selvstendig næringsdrivende)
Standard IRS kjørelengdeavdrag for forretningskjøring, som endres hvert år, er den enkleste å bruke. Du multipliserer bare virksomhetsmiljøene som er drevet for året etter frekvensen for det året, og bruker det beløpet på riktig skatteform.
Les mer om fordelene, ulempene og begrensningene i standardavdraget vs. fakturautdrag.
Ikke inkludert i standardavdraget er parkering og tolls; Du kan trekke disse utgiftene i tillegg til å ta standardavdrag.
Det er noen begrensninger på bruk av standard vs faktiske utgifter. Hvis du starter med standardmetoden, kan du vanligvis ikke bytte til faktiske utgifter. Du må bruke standardmetoden med leide biler.
Du kan ikke bruke standardmetoden hvis bedriften din har 5 eller flere biler, og hvis du tar visse typer avskrivninger (se nedenfor).
Kjører som bedriftseier
Kostnaden ved å kjøre bil for forretninger er en legitim forretningsutgift, og du kan trekke ut disse utgiftene på din selvangivelse.
Hvordan du registrerer fradrag for virksomheten din, avhenger av bedriftstypen og typen av avkastning på forretningsfilene dine. De fleste småbedriftseiere bruker Schedule C for å rapportere forretningsmessige gevinster og tap.
Ansatte Driving for Business
Ansatte som kjører i forretningsøyemed, kan trekke kostnaden for kjøring av bedriften under følgende omstendigheter:
- Disse driftskostnadene har ikke blitt refundert av arbeidsgiveren. Du kan ikke få skattefradrag for en utgift arbeidsgiveren betalte deg for.
- Du må kunne bevise at du har betalt disse utgiftene dersom du vil bruke den faktiske kjørelengde, eller bevise milene drevet, hvis du vil bruke standard kjørelengde.
Ansattefradrag for forretningskjøring registreres på personlig avkastning, sammen med andre tillatte forretningsutgifter, på skjema 2106.
William Perez, skatteplanleggingsekspert, har en artikkel med mer informasjon om fradrag for ansattes forretningsutgifter.
Opptaksgodkjenning for skatter
For å kunne trekke bilutgifter for forretningsreiser må du kunne dokumentere utgiftene. Dette gjelder selv om du tar standardfradrag. Bedriftens bilutgifter, som andre forretningsutgifter, må være
- Fullfør, viser all informasjon inkludert dato, sted, kjørelengde, faktiske kostnader og forretningsformål
- Nøyaktig, noe som betyr at du bør ha sikkerhetskopier for individuelle utgifter
- Tidlig, på bekostningstidspunktet, ikke opprettet senere.
Les mer om hvordan du lager gode rekorder for driftsavdragsavdrag.
Avskrivningsutgifter
Hvis du bruker standardfradrag, kan du ikke trekke avskrivninger på kjøretøyet. Spesielle regler gjelder hvis du bruker din bil 50% eller mindre for forretningsformål. Avskrivninger og bilutgifter er et komplisert emne, så sørg for å sjekke med skatteadministratoren før du tar noen avgjørelser på hvilken fradragsmetode du skal bruke.
Ikke-fradragsberettigede forretningsførselsutgifter
Du kan ikke ta fradrag for å drive forretninger:
- For personlig bruk av bilen. Du må skille forretningsmessig og personlig bruk av bilen, uansett om det er din personlige bil eller en bedrifts-eid bil. Personlige utgifter er aldri fradragsberettigede.
- For pendlingskostnader (går frem og tilbake for å jobbe hjemmefra)
- Bruk av bilen til å transportere forretningsmateriale mens du pendler, eller å foreta telefonsamtaler på mobiltelefonen din. IRS sier at disse forholdene fortsatt ikke gjør utgiftene fradragsberettig fordi du bruker bilen primært for pendling.
- For bruk av kjøretøyet ditt for reklameformål, som å sette et skilt på bilen din og kjøre rundt. IRS sier,
Å sette på visningsmateriale som annonserer virksomheten din på bilen, endrer ikke bruken av bilen din fra personlig bruk til forretningsbruk. Hvis du bruker denne bilen til pendling eller annen personlig bruk, kan du fortsatt ikke trekke ut kostnadene dine for disse bruksområder.
- Daglig kjøring koster mellom hjemmet ditt og midlertidige arbeidsplasser i hovedstadsområdet
- Kjøreutgifter mellom hjemmet ditt (ikke hjemmekontoret) og en annen jobb, på dagen av din primærjobb.
Du kan finne flere detaljer og definisjoner knyttet til bilkjøring i IRS-publikasjon 463: Reise, underholdning, gave og bilutgifter.