Hva er pendling? Hva er det ikke?
Hva er pendling?
Å komme frem og tilbake til jobb er pendling. Du kan kjøre til jobb, som mange mennesker gjør. Kostnaden for å kjøre er en pendlingsutgift (Ja, rideselskapstjenester som Uber kan også være pendlingsutgifter, hvis du tar dem til og fra jobb).
Kostnadene ved å ta offentlig transport , sykle til jobb eller parkering på forretningsstedet, betraktes også som pendlingsutgifter.
Pendlingsutgifter er ikke fradragsberettigede
Jeg sier det igjen: Pendlingskostnader er ikke fradragsberettigede. Tiden du bruker reiser frem og tilbake mellom hjemmet ditt og din bedrift betraktes som pendling, og utgifter knyttet til pendling (standard kjørelengde eller faktiske utgifter) er ikke fradragsberettiget som en forretningsomkostning . Hvis du går frem og tilbake for å jobbe, spiller det ingen rolle om du er en bedriftseier eller en ansatt - utgiftene er fortsatt pendlingsutgifter, og de er ikke fradragsberettigede.
Du kan ikke trekke pendlingsutgifter, uansett hvor langt hjemmet ditt er fra arbeidsstedet ditt. Overvei det på denne måten - alle trenger å komme seg til jobb, ansatte og bedriftseiere likt, så denne utgiften er ikke en del av virksomheten din.
Pendlingsutgifter er personlig valg
IRS sier at pendlingskostnader er personlige utgifter.
Hvor du bor i forhold til virksomheten din, er etter eget skjønn, og reisen er ikke en "vanlig og nødvendig" bekostning av virksomheten . Hva om du jobbet i Los Angeles og pendlet fra New York? Hvorfor skal disse utgiftene være en del av virksomheten din?
De fleste forretningsutgifter mens pendling ikke er fradragsberettiget
Selv om du bruker bilen til forretningsformål mens du pendler, kan du ikke trekke bilutgiftene for din bedrift.
For eksempel:
- Hvis du bruker din personlige bil til å transportere materialer, forsyninger eller utstyr frem og tilbake fra hjem til kontor, sier IRS at dette ikke gjør bilutgiftene fradragsberettigede.
- Hvis du bruker pendlingstid til å snakke på mobiltelefonen om forretningssaker , er disse pendlingskostnadene fortsatt ikke fradragsberettigede. Selvfølgelig kan gebyret for mobiltelefonminutter og eventuelle tilleggsavgifter være fradragsberettiget, hvis du bruker telefonen til forretninger eller hvis bedriften din tilbyr telefonen.
- Hvis du må betale for å parkere bilen din på forretningsplassen din , er denne utgift sannsynligvis ikke fradragsberettiget, men ta kontakt med din skattemessig rådgiver om spesielle forhold.
Unntak - disse pendlingsutgiftene kan være fradragsberettigede
Det er alltid unntak. I dette tilfellet har domstolene tillat pendlingsutgifter å være fradrag under disse forholdene:
Unntak 1: Hjemmekontor som hovedkontor
Utgifter for reise mellom hjemmet ditt og andre arbeidssteder er fradragsberettiget dersom bolig er ditt hovedsted.
Først må du fastslå at ditt hjem er ditt hovedsted . Dette er ganske enkelt hvis hjemmet ditt er ditt eneste forretningssted, men hvis du har andre steder der du jobber, må du vise det:
- Du bruker det utelukkende og regelmessig til administrasjons- eller ledelsesaktiviteter i din handel eller virksomhet, OG
- Du har ingen annen fast plassering hvor du driver betydelige administrative eller ledelsesmessige aktiviteter i din handel eller virksomhet.
Uansett om du krever et hjemmekontraktsavdrag, har du ikke noe forhold til utpekingen av ditt hjem som hovedkontor.
Så, hvis du kan fastslå at hjemmet ditt er ditt hovedsted, kan du trekke reiseutgifter dersom du jobber på andre steder. For eksempel kan en entreprenør trekke reiseutgifter fra hjemmekontoret til et hus der han gjør reparasjoner for å selge eiendommen for profitt.
Unntak 2: Reise mellom arbeidsplasser
Hvis du reiser mellom to arbeidsplasser eller arbeidsplasser, blir disse turene ansett som arbeidsrelatert reise, ikke pendling.
For eksempel, hvis du reiser mellom dagjobben og en nattjobb, kan du kreve disse utgiftene som reise, ikke pendling. Intuit sier, "Hvis du jobber på to steder på en dag, uansett for samme arbeidsgiver, kan du trekke fra kostnaden for å gå mellom dem."
Unntak 3: Midlertidig Distant Worksite Unntak
Utgifter for reise fra hjemmet ditt og et midlertidig arbeidssted utenfor hovedstadsområdet der du bor og normalt jobber. Begrunnelsen for dette unntaket er at det ikke er rimelig for en bedriftseier å flytte permanent til et arbeidssted for en jobb som bare er midlertidig.
Les mer om Pendlingsutgifter vs. Reiseutgifter
Kilder: TC Memo 2011-164 og IRS-publikasjon 529 - Diverse fradrag.
Ansvarsfraskrivelse. Informasjonen i denne artikkelen a på dette nettstedet er ment å være av generell karakter og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Lov og forskrifter endres, og hver situasjon er unik; sørg for å sjekke med en advokat før du tar fradrag eller arkiverer virksomhetsskatter.