Er pendling miles fradragsberettiget?
Spørsmål: Jeg var en uavhengig entreprenør i fjor. Jeg reiste for å få min sønn, som jobbet på jobben med meg, selv om han ikke var betalt. Kan jeg hevde kjørelengde å plukke ham opp fra huset mitt som en kjørelengde? Videre, når jeg slipper ham av etter jobben, kan jeg hevde kjørelengde tilbake til mitt hjem også?
Svar: Nei, du kan ikke kreve kjørelengde for å hente sønnen din som jobber for deg. Pendlingskostnader , som er utgifter for å reise fra hjem til jobb, er ikke fradragsberettigede.
Avstanden mellom hjem og arbeid betraktes som pendling . Alle må komme på jobb, så IRS anser ikke disse utgiftene som bedriftsutgifter. Hvis du bestemmer deg for at du skal reise lange avstander hver dag for å pendle, er det fortsatt pendling så lenge du er hjemme hver kveld.
Kan jeg trekke Travel Miles som reklame?
Spørsmål: Hvis jeg legger firmaets logo på bilen min, kan jeg trekke min reisemiljø som reklame?
A: Nei, et firmanavn på bilen din gjør det ikke til et kjøretøy . Du må opprettholde en sammenhengende logg over bedriften din mil og total mil for året.
Reklameutgiften i dette eksemplet er kostnaden ved å sette logoet på bilen. Kjøre bilen rundt er ikke reklame; det kjører bare. IRS sier at "å vise visningsmateriale som annonserer virksomheten din på bilen din, ikke endrer bruken av bilen din fra personlig bruk til forretningsbruk."
Er Miles fra en hjemmebasert virksomhet fradragsberettiget?
Spørsmål: Hvis jeg jobber ut av hjemmet mitt som en uavhengig entreprenør , kan jeg gjøre krav på kjørelengde til arbeidsplasser og hjem? Kan jeg trekke turer til bank og postkontor? Hva om jeg lager forretningsrelaterte turer fra hjemmekontoret mitt og også slutter å gjøre personlige ærendringer?
Hvordan finner jeg kjørelengde?
A: Ja, kjørelengde til arbeidsplasser og tilbake er forretningsmiljø som må støttes av skriftlig dokumentasjon av hvor du gikk og hvor mange forretningsmiljø du reiste. Turer til bank og postkontor kvalifiserer også som kjørelengde hvis dokumentert. Trips for personlige ærendringer blir ignorert. Sluttresultatet av postene dine bør være forretningsmiljø for året (med en sikkerhetskopi skrevet logg) og totalt miles du kjørte for året. For å dokumentere din totale mil drevet, ta kilometertallet i begynnelsen og slutten av året. IRS ser ofte på kilometertallet på auto reparasjonsregninger for å se om de totale milene dine er rimelige.
Forresten, hvis hjemmet ditt er hovedkontor, kan du trekke kostnaden for kjøring fra hjemmet ditt til forretningssteder (som et klientkontor eller kontorforsyningsbutikken) som en forretningsomkostning. Forretningsformål bør være grunnen til turen, og du må ha gode poster på formålet for å dokumentere fradraget.
Hvilken skal jeg bruke - Standardavdrag eller faktiske utgifter?
Spørsmål: Hvordan vet jeg om jeg skal ta standardavdrag eller bruke faktiske utgifter?
A: Du bør prøve både standard kjørelengdeavdrag og faktisk utgiftsmetode for å se hvilken metode som gir deg det største fradraget.
Jo større fradrag du har rett til, desto mer sparer du i skatt.
Hver gang du reduserer din skattepliktig inntekt ved å ta flere autoutgifter, reduserer du din totale føderale skatt med 25% - 50% (pluss gjeldende statsskatt), så sørg for at du maksimerer automatisk fradrag ved å prøve begge metodene. Den totale føderale skatten på 25% - 50% skyldes det faktum at du betaler føderal skatt , trygdeordninger og Medicare på eventuelle nettoresultat . Din føderale skattesats er hvor som helst mellom 10% og 35% under gjeldende skatteregler .
Som en uavhengig entreprenør er sosial sikkerhet og Medicare skatt 15,3% (du må betale både ansatt og arbeidsgiver samsvarer) med mindre du er over sosialsikkerhetsgrensen på $ 106.800 for året. Derfor, hvis en metode for beregning av automatisk fradrag er lik $ 1,000 mer i tillatte fradrag enn den andre metoden, kan du spare skatt på $ 250 (25%) til $ 500 (50%), avhengig av skattebraketten din, pluss statlige skattebesparelser.
For den faktiske kostnadsmetoden, bestem virksomhetsprosent av bruksområde basert på virksomhetsmiljø dokumentert delt med totalt mil drevet for året. Bruk den prosentdelen til faktiske utgifter for å eie og betjene kjøretøyet; inkludert bensin, olje, dekk, vedlikehold og reparasjoner, forsikring, reparasjoner, forsikring, registreringsavgifter og lisenser, bilvask, leieavtaler eller avskrivninger hvis du eier bilen. Luksusgrenser gjelder for leieavtaler og avskrivninger på kjøretøyet hvis bilen har lastet bruttovogn på 6000 pund eller mindre.
Det er noen begrensninger på bruken av disse to metodene. Du kan ikke slå av mellom faktisk og standard fra år til år; hvis du ikke bruker standardfradraget i år 1, kan du ikke bruke det i år 2. IRS tillater ikke at du bruker standardfradrag i noen tilfeller hvis du bruker visse akselererte avskrivningsmetoder på bilen, og det kan ikke brukes til mer enn fire biler. Sjekk med skattemyndighetene før du velger en fradragsmetode.
Er estimater akseptable?
Spørsmål: Jeg kjørte rundt 8000 miles i fjor for hjemmet mitt. Jeg har noen kvitteringer, men jeg logg ikke alle miles. Er et anslag OK? Kan jeg fortsatt ta fradraget hvis jeg ikke har all støtteinformasjon?
A: Nei, beregnede forretningsmiljøer har ikke lov til å støtte skattefradrag . Skatteretten avviste bilutgiftene i 2009 for eieren av et eiendomsmeglerfirma og hennes ansatt i Engle v. Kommissær . Skattebetaleren innrømmet at deres rapporterte kjørelengde var estimater. I en sammendraende mening hevdet de at skattebetalerne ikke var berettiget til automatisk fradrag på grunn av manglende begrunnelse.
Mangel på gode poster er trolig den vanligste årsaken til at skattebetalere ikke overtaler IRS og skattemyndigheten til å godta sine fradrag. Oppføringene dine må være rettidige (registrert på tidspunktet for utgiften), nøyaktig og fullført. Sørg for å inkludere (a) forretningsformålet, i detalj, (b) kostnaden (c) datoen, (d) stedet.
Kan jeg trekke kjørelengde for en ikke-bil?
Spørsmål: Jeg bruker min mors bil for kjøringen min. Jeg betaler gass, vedlikehold og forsikring. Kan jeg trekke bruken av bilen som en forretningsutgift ?
A: Du kan trekke ut de endelige utgiftene du betaler og så lenge du opprettholder samtidig (på tid) poster for disse utgiftene. Du må ha bevis på at du betaler gass, vedlikehold og forsikring, og du trenger betydelige oppføringer for å støtte virksomheten din. Pass på at du tar ut din personlige bruk og din mors personlige bruk.
Hvis du kjører som en ansatt, kan du kreve driftskostnader på din personlige avkastning i Schedule A - spesifisert fradrag. Du kan ikke kreve utgifter som du mottok refusjon, men du kan kreve utgifter du betalte for. Igjen vil gode poster holde deg ut av trøbbel hvis du blir revidert.
Ofte stilte spørsmål om Business Mileage
Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette innlegget og på denne GuideSite er kun for generelle opplysninger; Det er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hver situasjon er spesifikk; kontakt din CPA eller advokat for å diskutere dine spesifikke forretningsspørsmål.