Avskrivninger er bedre for bedrifter enn for enkeltpersoner
Avskrivninger er faktisk et nyttig skattebesparende tiltak for bedrifter. Hvis du er bedriftseier, er det viktig å lære hvordan det fungerer slik at du kan dra nytte av det.
Oppdaterte Avskrivningsfordeler for bedrifter
Når PATH-loven ble vedtatt sent i 2015, inneholdt det noen endringer i avskrivningsberegninger som gavner små bedrifter. PATH økte virksomhetenes evne til å ta mer avskrivninger på kjøp av næringseiendeler i det første året av eierskap.
Bonusavskrivninger på kjøp av nye forretningsmidler returneres og vil forbli på 50 prosent av verdien av eiendeler tatt i bruk. Seksjon 179 fradrag for kjøp av alle typer eiendeler er permanent satt til maksimalt $ 500 000. Disse endringene tillater bedrifter å planlegge for kjøp av anskaffelser, og kongress håper dette vil oppmuntre til kjøp av foretakskapital.
Hva er avskrivninger?
Avskrivninger er en "ikke-kontant" kostnad som reduserer verdien av en eiendel over tid. Når avskrivninger ikke er kontanter, betyr dette at det er regnskapsført og at kontantbeløpet ikke er berørt av virksomheten.
Forretningsmessige eiendeler som kan avskrives, inkluderer utstyr, maskiner, teknologi, datamaskiner, kontormøbler, bygninger og forbedringer av bygninger. De inkluderer leieforholdsforbedringer til utleie av eiendom og kjøretøy. Land kan ikke avskrives fordi det verdsetter i stedet for avskrivning.
Avskrivninger på virksomhetens eiendeler for å gjenkjenne verdiendringen av disse eiendelene etter hvert som de er eldre. Eiendeler avskrives av to grunner.
Den bilen du kjøpte og kjørte av, vil redusere i verdi med hver kilometer og slitasje på motoren, dekkene og andre komponenter. Eiendeler reduseres også i verdi fordi de blir forældede, de erstattes av nyere modeller. Siste års bilmodell er mindre verdifullt fordi det er en nyere, mer ønskelig versjon på markedet.
Hvordan Avskrivninger Beregnes
Avskrivninger beregnes på ulike måter, men prosessen inneholder vanligvis den opprinnelige kostnaden for eiendelen, inkludert kostnader for å kjøpe aktivet, transportere det og sette opp det. Aktivets resurs eller "skrap" -verdi blir deretter trukket fra. Dette tallet deles deretter over årene av "nytt liv" av aktivet. Nyttig liv bestemmes av IRS basert på en tidsplan for ulike typer eiendom. Virksomheten kan inkludere et spesifikt beløp på sin selvangivelse som en kostnad i løpet av hvert år av aktivets brukstid. Dette reduserer skattepliktig inntekt i virksomheten.
Som et eksempel, la oss si at en bedrift kjøper kontormøbler for $ 20.000. Møblene har et nytt liv på 10 år og en skrapverdi på $ 1000.
Ved å bruke lineære avskrivninger er den resulterende prisen på $ 19 000 fordelt over 10 års levetid for møbler. Virksomheten kan derfor trekke $ 1.900 i avskrivninger på selvangivelsen i hver av de ti årene.
Avskrivningsmetoder
Avskrivninger bestemmes av en av flere metoder som er godkjent av IRS. Den vanligste metoden er lineær avskrivning brukt i eksempelet ovenfor. Andre metoder er dobbeltverdig balanse og sum-of-the-years-siffer. Du kan ha nytte av en avskrivningsmetode mer enn en annen, så rådfør deg med en skattemessig for å avgjøre hvilken som er best for deg å bruke.
Akselerert avskrivning
Avskrivninger kan også akselereres, slik at en bedrift kan trekke mer av kostnaden av eiendelen i tidligere år. De to vanligste typene av akselerert avskrivning er seksjon 179 utgifter og bonusavskrivninger.
Avskrivnings- og eiendomsinnkjøpsmetode
Avskrivninger på et forretningsmiddel har ingenting å gjøre med måten eiendelen ble kjøpt på. Hvorvidt et kjøretøy kjøres med kontanter eller et lån, påvirker ikke avskrivningsberegningen. Men leasing av en eiendel kan påvirke bedriftens evne til å avskrive den. Igjen, dette er noe du vil snakke om med en skattemessig, så du er sikker på at alternativet du velger, er det beste for din bedrift.