Bruke skjema 8832 for bedriftsskattestatus eller skjema 2553 for S Corps skattestatus
Din økonomiske rådgiver kan ha fortalt deg at det er fordeler med å ha LLC-filen til et valg som skal skattlegges som enten et selskap eller et S-selskap. Denne artikkelen diskuterer fordelene og prosessen med å arkivere et slikt valg, og hvordan du bruker Form 8832 for denne arkivering.
Hvis du endrer LLCs skattestatus til et selskap eller S-selskap, forblir LLCs juridiske status det samme. Med andre ord, fungerer du fortsatt som en LLC på alle måter unntatt skatt.
Å endre skattestatus for en bedrift er et komplekst problem, og det har potensielle skatt og andre effekter du bør være oppmerksom på. Denne artikkelen inneholder en generell informasjon om dette emnet. Før du foretar endringer i statusen til LLC, diskuter fordelene og ulempene med din skattemessige og skattemyndighet.
Standardbeskatning for en LLC
Et aksjeselskap (LLC) anerkjennes ikke av skattemyndighetene som skattemyndighet. Så en LLC betaler inntektsskatt basert på selskapets medlemsstruktur:
- En enkeltmedlem LLC betraktes som en bortskreven enhet, og betaler inntektsskatt som eneselskap , gjennom medlemmets personlige selvangivelse.
- En multipel-medlem LLC betaler inntektsskatt som et partnerskap .
Bruk skjema 8832 for Corporation Tax Status
Hvis du vil at LLC skal beskattes som et selskap, må du sende IRS Form 8832 - Entity Classification Selection. Du kan bruke dette skjemaet til å bli skattlagt som et aksjeselskap, et partnerskap, eller et foretak som ikke er sett i skille med eieren.
Her er noen ting du trenger å vite om dette valget:
- Skjemaet tillater "godkjente enheter" å sende inn dette valget. LLCs er spesifikt angitt for å være kvalifiserte enheter.
- IRS bruker begrepet "forening" til å bety "en kvalifisert enhet skattepliktig som et selskap ved valg ..."
- Skjemaet inneholder en samtykkeerklæring som kan undertegnes av alle medlemmer, eller av et medlem på vegne av alle medlemmer. Hvis et medlem signerer, bør det være noen rekord i selskapsmøter som alle medlemmer godkjente valget.
- Du må oppgi navn og navn og eiere (eiere) av eiere (Sosialtallsnummer for et enkeltmedlem LLC, og arbeidsgiver-ID for flere medlemmer LLC).
Hvorfor velge S Corporation status
Det andre skattealternativet for LLC er å velge å bli beskattet som et S-selskap. Din LLC må møte kvalifikasjonskravene til S-selskapets status.
Både LLC og S Corporation er pass-through enheter , noe som betyr at inntektene i virksomheten passerer gjennom til eierne.
S selskaps status har to fordeler:
- Det tillater virksomheten å unngå dobbeltbeskatningsproblemet av selskaper.
- Det skiller eierne fra virksomheten, slik at eierne kan være ansatte, og har lønnsskatt tilbakeholdt fra inntekten. Dette er en fordel for eierne dersom LLC er lønnsomt, og eierne har høyt selvstendig næringsskatt (Sosial sikkerhet og Medicare skatt) på sin inntekt.
Hvordan velge S Corporation Tax Status
På samme måte, som et selskap velger S-selskapsstatus, velger en LLC S-selskapsstatus ved å sende IRS-skjema 2553 til IRS. Valget må gjøres ikke mer enn to måneder og 15 dager etter begynnelsen av skatteåret når valget skal tre i kraft. Denne artikkelen om hvordan et selskap velger S selskaps status vil gi deg flere detaljer.
Hvis du vil at LLC skal beskattes som et S-selskap, trenger du ikke å sende skjema 8832 til å velge å bli skattlagt som et selskap.
Hva er inkludert i skjema 8832
Skjemaet leder deg gjennom en rekke beslutninger og spørsmål til en arkivering.
- Den første delen hjelper deg med å finne ut om du er berettiget til å søke om denne endringen.
- Den andre delen spør deg om å velge din nåværende entitetstype og typen du velger. (Begrepet "innenlandsk" og "utenlandsk" i denne delen har å gjøre med staten der virksomheten er)
- Den siste delen inneholder en samtykkeerklæring og krever signaturer.
Dette er en komplisert form, og det gjøres best med hjelp av en advokat.