I denne artikkelen vil vi se på LLC-virksomheten, hvordan en LLC vanligvis blir beskattet , hvordan beskatning som et selskap kan være til nytte for virksomheten, og prosessen med å velge dette skattealternativet.
Skal jeg velge å ha min LLC beskattet som et selskap?
En LLC kan velge å bli skattlagt som et aksjeselskap, i stedet for et partnerskap eller enerett. Siden mange skatterådgivere utmerker fordelene med LLCs forretningsvilje, hvorfor vil en LLC bli beskattet som et selskap?
Hvordan LLCs er skattlagt
Som standard, hvis du ikke velger noe annet, blir din LLC beskattet på to måter, avhengig av hvor mange eiere medlemmer er i LLC:
- Et enkeltmedlem LLC betraktes som en bortskreven enhet og er beskattet som eneeier , innleverer Schedule C for individets personlige selvangivelse.
- En flere medlem LLC er beskattet som et partnerskap . Partnerskapet legger inn en informasjonsavkastning på Form 1065, med Schedule K-1 for hvert medlem / partner.
Disse skattesituasjonene er hva IRS kaller "standard" for inntektsskatt for en LLC. Men det er andre skattealternativer for en LLC, som nevnt ovenfor. En av disse alternativene er at LLC skal beskattes som et selskap.
Fordelene ved valget skal skattlegges som et selskap
Vanligvis velger bedrifter skatteformularen som gir de laveste skattene. Den personlige skattesatsen (for enslige eiendomsforetak og partnerskap) i den høyeste delen av skattebordene er høyere enn den høyeste bedriftsrenten , så hvis din totale skattepliktige inntekt (aka justert bruttoinntekt), inkludert din LLC- nettoinntekt , er svært høy, Du vil kanskje fjerne virksomheten din fra å bli med i dine personlige skatter.
Å ha LLC beskattet som et selskap gjør dette.
Den største fordelen ved å ha en LLC beskattet som et selskap er fordelen for eieren av å ikke måtte ta alle forretningsinntektene på din personlige selvangivelse. La oss se på et scenario:
Din LLC har en netto fortjeneste på $ 50.000 for året. Hvis du er den eneste eieren av LLC, må du ta alt dette overskuddet på din personlige inntektsskatt. Hvis du har LLC beskattet som et selskap, kan du beholde noe eller hele fortjenesten (hold det i bedriften) og ikke betale personlig inntektsskatt på dette resultatet.
Ulempen ved valget skal skattlegges som et selskap
En stor fordel ved en LLC er at eiere unngår dobbeltbeskatning - betaler skatt på selskapets inntekter og også på inntekt mottatt som utbytte. Hvis du bestemmer deg for å få din LLC beskattet som et aksjeselskap, vil du (som eier) bli gjenstand for denne dobbelte skattesituasjonen. Å gå til bedriftsskjemaet betyr at du vil bli utsatt for dobbeltbeskatning, så den reduserte skatten hadde vært bedre.
Før du bestemmer deg for LLC-avgiftene dine , inkludert dette valget, tilbringer du litt tid på å utarbeide "hva om" scenarier med CPA og / eller skattemessig. Pass på at du tar din beslutning basert på fornuftig kunnskap om fremtiden (så mye som noen av oss kan vite det).
Hvordan gjøre valget
Hvis du bestemmer deg for å gjøre dette valget, her er noe mer informasjon du trenger å vite:
- Valget er gjort på IRS Form 8832 - Entity Classification Election .
- Skjemaet tillater "godkjente enheter" å sende inn dette valget. LLCs er spesifikt angitt for å være kvalifiserte enheter.
- En LLC sender dette valget til en "forening." IRS bruker begrepet "forening" til å bety "en kvalifisert enhet skattepliktig som et selskap ved valg ..."
- Skjemaet inneholder en samtykkeerklæring som kan undertegnes av alle medlemmer, eller av et medlem på vegne av alle medlemmer. Hvis et medlem signerer, bør det være noen rekord i selskapsmøter som alle medlemmer godkjente valget.
- Du må oppgi navn og navn og eiere (eiere) av eiere (Sosialt sikkerhetsnummer for et enkeltmedlem LLC, og arbeidsgivernummer for flere medlemmer LLC).
Hva skjer med den gamle enheten
Når valget ditt til bedriftens status blir effektivt, fastslår IRS at alle eiendeler og forpliktelser fra den forrige virksomheten ( eneboliger eller partnerskap) er bidratt til aksjeselskapet i bytte for aksjer i aksjeselskap.
Når du skal arkivere enhetenes valg
Valget som skal skattlegges som den nye enheten, vil tre i kraft på den dato som er inntatt på linje 8 i skjema 8832. Valget kan ikke tre i kraft mer enn 75 dager før han daterer valget blir arkivert, og kan heller ikke tre i kraft senere enn 12 måneder etter datoen er valget arkivert.
Ansvarsfraskrivelse: Denne informasjonen er gitt for å gi deg en generell kunnskap om emnet og tillate deg å få informasjon til å diskutere med advokat, CPA eller skattemessig rådgiver. Jeg er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent , og jeg gir ikke skatt eller juridisk rådgivning. Hver forretningssituasjon er unik, og skatter og lover endres regelmessig. Rådfør deg med en skattemyndighet og advokat før du tar noen avgjørelser som kan påvirke virksomheten din.
Tilbake til alt om LLCs og skatter