Et enkelt alternativ til skjema 8829
Det forenklede fradraget er valgfritt. Den er avkortet til $ 1500 i året, basert på $ 5 per kvadratmeter, for opptil 300 kvadratmeter.
Målet med dette alternativet, IRS sier, er å redusere papirarbeid og opptaksbyrder på små bedrifter.
Slik kvalifiserer du for Home Business Space Deduction
For å kunne trekke ut kostnader for hjemmet ditt, må du kunne bevise at du bruker plassen regelmessig og utelukkende til forretningsformål. Du må også kunne vise at denne plassen er hovedkontoret ditt (en spesifikk IRS-betegnelse).
Deretter må du regne ut hvor mye plass kontoret tar opp. Finn mengden ledig plass for hele hjemmet ditt og beregne prosentandelen plass som er tatt opp av firmaet ditt. For eksempel, hvis du har et kontorareal på 150 kvadratmeter og hjemmet ditt er 1200 kvadratmeter, tar kontoret opp 12,5% av ditt totale hjemsted.
Hvordan Ordinær Hjemmekontor Fradragsberegning Fungerer
Hjem bedriftseiere ble tidligere pålagt å fullføre skjema 8829 for å beregne hjemmet fradragsavdrag.
Skjemaet er inkludert:
- Flere måter å beregne hjemme forretninger plass , som en prosentandel av hjemmets samlede kvadratmottak eller som en prosentandel av antall rom.
- Fradrag for direkte utgifter, for eksempel maling, tapet og andre utgifter direkte relatert til forretningsområdet. Disse utgiftene kan trekkes tilbake til 100%. og
- Indirekte utgifter, for eksempel verktøy, leie eller eiendomsskatt. Disse indirekte utgiftene måtte kreves mot den beregnede plassen, vanligvis en prosentandel av hjemmekvartalet. Så hvis for eksempel hjemmeavdelingen er 10% av hjemmets firkantede opptak, kan 10% av summen av disse indirekte utgiftene trekkes fra.
Hvordan den forenklede beregningsmetode fungerer
Den forenklede beregningen gjøres ved å multiplisere den tillatte kvadratmengden av hjemmevirksomheten med en foreskrevet sats. Den tillatte kvadratmottaket må fortsatt oppfylle regelmessig og eksklusiv regel og være hovedkontor.
For å ta det forenklede fradraget må rommet ditt ikke være mer enn 300 kvadratfot. Den nåværende prisen er $ 5, derav den nåværende fradragsgrensen på $ 1500. Prisen vil bli justert av IRS fra tid til annen.
Din forenklede hjemmekontraktsavdrag er inkludert i småbedriftsinntektsrapporten (Schedule C) . Instruksjonene for Schedule C inkluderer et forenklet fradragsark som kan hjelpe deg i denne beregningen.
Viktige punkter i forståelse av forenklet beregning
- Du kan bruke den nye enklere beregningen eller den nåværende beregningen ved hjelp av Form 8829, som resulterer i et større fradrag.
- Hvis du bruker den forenklede metoden, kan du ikke trekke noen faktiske utgifter knyttet til kvalifisert forretningsbruk av det hjemmet for det skattepliktige året. Dette vil inkludere boliglånsrenter og eiendomsskatt.
- Hvis du bruker det forenklede alternativet, kan du ikke avskrive den delen av hjemmet ditt som brukes til forretningsformål. Men boliglånsrente, eiendomsskatt og tap på tap kan fortsatt hevdes på den personlige avkastningen i Schedule A (spesifiserte fradrag). Disse fradragene behøver ikke å bli fordelt mellom personlig og forretningsmessig bruk, som kreves under vanlig metode.
- Du må fortsatt overholde kravene om at forretningsområdet skal brukes "jevnlig og eksklusivt" for forretningsøyemed. Hvis begge disse kravene ikke er oppfylt, kan ikke kontorlokalet trekkes som en forretningsomkostning.
- Andre normale forretningskostnader som ikke er relatert til hjemmevirksomheten, for eksempel reklame, forsyninger og lønninger, er fortsatt fullt fradragsberettigende, på samme måte som disse utgiftene er fradragsberettigede for alle ikke-hjemme-baserte virksomheter.
- Beløpet kan ikke overstige virksomhetens nettoinntekt ; med andre ord, fradraget kan ikke brukes til å skape et forretningstap for skattemessige formål.
- Hvis du har mer enn en hjemmebasert virksomhet med samme plass, må du bruke det forenklede alternativet for alle bedrifter.
Hvordan virker den forenklede metoden for bedriften min?
Fradraget fungerer på samme måte om det er standard eller forenklet alternativ.
Enmanshavere og single-owner LLCs inkluderer denne fradrag når de legger inn sine virksomhetsskatter på Schedule C med deres personlige selvangivelser.
Partnere i partnerskap kan være i stand til å ta hjemmefradragsavdrag (forenklet eller standard) som en ikke-refundert ordinær og nødvendig utgift betalt på vegne av partnerskapet.
S selskaps eiere kan også være i stand til å ta fradraget, men det er vanskelig. Sjekk med din skattemessige.
Eiere av selskaper som jobber som medarbeidere kan være i stand til å ta fradraget som ansatte dersom det kreves av arbeidsgiveren.
Dette er et komplisert emne; ikke ta dette fradraget uten å diskutere det grundig med din skattemessige.
Skal jeg ta det forenklede fradrag?
Mange hjemmevirksomheter tar ikke fradrag for bruk av hjemmekontoret fordi (a) papirene er så kompliserte at det er fare for å gjøre en feil, og (b) de tror at å ta dette fradraget resulterer i økt risiko for revisjon. Selv om det forenklede alternativet kanskje ikke gir så høyt et fradrag, forenkles det sikkert prosessen, og det kan være fornuftig å ta dette alternativet hvis fradragsbeløpet er nært beløpet som genereres av Form 8829.
Ansvarsfraskrivelse: Det er ikke hensikten med denne artikkelen eller denne nettsiden å gi skatt eller juridisk rådgivning. Før du vurderer om du skal ta et hjemmekontoravdrag eller hvilket fradrag du skal ta, diskuter alternativene med skatteadministratoren. Hver situasjon er annerledes, og det er ikke hensikten med denne artikkelen eller dette nettstedet å gi skatt eller juridisk rådgivning.
Informasjon ble oppnådd fra IRS Revenue Procedure 2013-13