Barter er prosessen der bedrifter utveksler tjenester med hverandre. Selv om det ikke blir byttet penger, er byttehandel fortsatt ansett skattepliktig av IRS.
Barterinntekt er skattepliktig til din bedrift i det året det ble realisert (tjenester utført eller produkter solgt). Inntektene fra bytteaktivitet registreres på samme måte som andre inntektsformer, på riktig avkastning for din type virksomhet.
Barter Inntekt og næringsskatt (ikke bare inntektsskatt)
Selv om det ikke blir byttet penger i byttetransaksjonen, er byttehandel fortsatt ansett skattepliktig av IRS. Som andre inntekter kan bytteinntekter påvirke din totale skatteforpliktelse, skatt på selvstendig næringsdrivende , avgifter, statsskatt og arbeidsskatt.
IRS sier:
Hvis du inngår byttehandelstransaksjoner, kan du ha skatteansvar. Du kan være gjenstand for gjeld for inntektsskatt, selvstendig næringsskatt, arbeidsskatt eller avgiftsskatt. Din bytteaktivitet kan føre til ordinær forretningsinntekt, gevinster eller tap på kapital , eller du kan få et unødvendig personlig tap.
Hvis du lurer på skatter på byttehandel, kan dette utsagnet være urolig. Men ser på det nærmere, her er hva det betyr:
Når IRS sier at byttehandelstransaksjoner kan øke din skatteforpliktelse, forteller det deg at det som andre inntekter kan øke ting som skatter for selvstendig næringsdrivende for deg som bedriftseier, og det kan føre til ulike typer forretningsinntekter ( hovedsakelig ordinær forretningsinntekt og kapitalgevinstinntekt).
Rapportering Barter Inntekt til IRS
Barter regnes som inntekter til en bedrift, akkurat som andre inntekter. Bartertransaksjoner må rapporteres til IRS på skjema 1099B . Hvis du har mottatt bytteinntekter fra en annen bedrift eller person i løpet av året, er de pålagt å sende skjema 1099B som viser beløpet betalt til virksomheten din gjennom byttehandelstransaksjoner.
Ta opp den virkelige markedsverdien av produktet eller tjenesten du mottok inntekten for.
Dette skjemaet må sendes til deg innen midten av februar det følgende året. Deretter må du inkludere bytteinntektene fra alle kilder på din virksomhetsomsetning, sammen med alle andre inntekter. Så, bytteinntekter er akkurat som andre inntekter, fra et skattemessig synspunkt.
IRS har noen unntak fra kravet om byttetransaksjoner rapporteres. Rapportering er ikke nødvendig for byttehandelstransaksjoner:
- Under 100 transaksjoner per år
- Under $ 1 i verdi
- Med visse "fritatte utenlandske personer".
I tillegg unngår IRS transaksjoner "som involverer bedriftsmedlemmer eller klienter som bytter utbytte [som] kan rapporteres samlet."
Effekt av Barter-relaterte utgifter på skatter
Utgiftene knyttet til byttehandelene dine kan være fradragsberettigede som legitime forretningsutgifter.
For eksempel, hvis du bytter rådgivningstjenester, og du må reise for å møte kunden, er din forretningsreise for denne transaksjonen sannsynligvis fradragsberettiget. Eller, hvis du har betalt for å registrere deg på byttehandel , kan registreringen være en forretningsomkostning. Disse fradragsberettigede utgiftene kan redusere inntekten fra byttetransaksjonen.
Hva IRS sier om Barter
Så konkluderes det med at byttehandelstransaksjoner, både inntekter og utgifter, vurderes på samme måte som andre inntekter og kostnader for virksomheten din i forhold til deres innvirkning på skatteforpliktelsen og mengden og typen skatt du må betale. IRS minner deg:
Behandle bytteinntekter som du ville andre forretningsaktiviteter. Ha gode rekord, jobbe med en anerkjent byttehandel og konsulter IRS eller en skatteselskap hvis du har spørsmål.
Bruke en Barter Exchange
Som IRS notater over, bruker mange bedrifter byttehandel for å koordinere byttehandel og som bank for å holde oversikt over bytteinntekter og utgifter mellom medlemmer.
Hvis du er medlem av byttehandel, vil du motta en 1099-B fra børsen, som viser hvor mye inntekt du mottok i løpet av året, fra bytte av produkter eller tjenester.
Du må rapportere denne inntekten på selvangivelsen din, i tillegg til eventuelle andre bytteinntekter du mottok fra enkelte byttepartnere.
Lær mer om byttehandel fra den internasjonale gjensidig handelsforening (IRTA), som også viser medlemsbytter.