Hvem bestemmer om jeg er eier eller ansatt?
I utgangspunktet er skattelovene avgjørende.
Den føderale regjeringen (TheInternal Revenue Service) har forskrifter som spell ut hvordan bedriftseiere blir beskattet, basert på type virksomhet.
Skattestatus eieren og hvordan eieren blir betalt bør være en viktig faktor i din beslutning om å danne en bestemt type virksomhet. Før du bestemmer deg for bedriftstypen din, må du snakke med skattemyndighetene for å være sikker på at du forstår skatteeffekter av bedriftseierskapet ditt.
Hva er min status i virksomheten?
Din status er enten som eier eller som ansatt, avhengig av type virksomhet :
- Sole proprietorship - du er eieren, ikke en ansatt.
- Begrenset ansvar - du er mest sannsynlig en eier (medlem), ikke en ansatt, med mindre du velger å bli skattlagt som et selskap (se nedenfor).
- Partnerskap - du er eier, ikke en ansatt.
- Firma - du er en ansatt hvis du aktivt jobber i en stilling i selskapet. Du er også aksjonær og du er også i styret , så du har flere roller.
- S-selskap - du er en ansatt dersom du aktivt jobber i en stilling i s selskap , og du er også aksjonær. Les mer om selvstendig næringsdrivende og lønnsskatt for S-selskapets eiere.
Hvordan tar jeg penger fra min bedrift? Hva er skatteeffekten?
Hvis du er i virksomhet, forventer du at det vil gi deg en inntekt (på et tidspunkt, uansett).
Så hvordan får du penger fra din bedrift? Det avhenger av type virksomhet:
Hvis du eier aksjer i et selskap
Hvis du er eier av et selskap, eier du aksjer i det selskapet. Hvis du jobber for selskapet (og ikke bare lene deg tilbake og samle utbytte), får du betalt for det arbeidet som en ansatt. IRS sier at du må bli betalt en rimelig lønn for det arbeidet; du kan ikke bare jobbe for $ 1 i året for å unngå lønnsskatt (Social Security / Medicare, arbeidsledighet).
Alle dine lønninger skal ha FICA-skatter (Social Security / Medicare) trukket, og selskapet må betale den andre delen av FICA-skatten, sammen med arbeidsledighetsskatt og arbeidstakerutligning. Du mottar også utbytte på aksjene dine, for hvilke du må betale skatt på din personlige avkastning (som investeringsinntekt).
Hvis du eier en LLC
Eiere av LLCs kalles medlemmer . De mottar ikke en lønnsslipp som ansatt. Medlemmer mottar penger fra LLC på to måter:
- Avkastning på investeringen. De kan ta ut penger de har investert. Denne avkastningen på investeringen er ikke gjenstand for ansettelsesskatt.
- Garantert Betaling. LLC Medlemmer kan også ta ut penger fra virksomheten i form av garanterte betalinger.
Hvis du er en enesteinnehaver
Hvis du er eier av en eneeierbransel , kan du tegne en bedrift fra firmaet for personlige utgifter.
Denne tegningen er ikke en fradragsberettiget forretningsomkostning; det er bare penger du tar fra fortjeneste (forutsatt at det er fortjeneste!) å betale personlige regninger. Når du tar uavgjort, bør du skrive en sjekk til deg selv fra bedriftskontoen og sette den inn i din personlige kontokonto.
Det er viktig for bedriftseiere å holde forretnings- og personalkostnader skilt . Slik fungerer det: Du bestemmer deg for at du trenger penger til å betale personlige utgifter. Du skriver en sjekk fra din bedriftskonto, utarbeidet til deg personlig (som i "Ginny Doe"). Deretter legger du inn sjekken i din personlige bankkonto. Regnskapsposten er å debete eierens egenkapitalkonto og kredittkontanter.
Eiere må også betale egenbeskatning (noen ganger kalt SECA), for Social Security og Medicare.
Hvis du er en ansatt i et selskap
Hvis du er en ansatt , tar du en lønn fra virksomheten.
Din lønn må være rimelig , og det regnes som en fradragsberettiget forretningsomkostning . Hvis du jobber i firmaet ditt, blir du ansett som en ansatt. Du kan ikke jobbe for ingenting, og du kan ikke få betalt for mye.
Selskapet må gi deg lønn, akkurat som andre ansatte. Lønnsslippet må inkludere inntektsavgift og FICA-skatter (Social Security og Medicare). Selskapet må også betale arbeidsledighetsskatt og arbeidstakerens erstatningsskatt på inntektene som en ansatt.
Bedriftsoffiserer som er aksjonærer kan også motta utbytte som utpekt fra fortjenesten til virksomheten.