Lønn eller utbytte eller distribusjon? Hva om skatter?
Det er vanlig å høre bedriftseiere snakke om å få lønn fra sin virksomhet, men det er egentlig ikke hvordan de fleste bedriftseiere blir betalt av virksomheten.
Ordet "lønn" er vanlig når man snakker om ansatte, men de fleste bedriftseiere tar faktisk ikke lønn som en ansatt. Hvordan du betaler deg ut av virksomheten, avhenger av din juridiske type virksomhet.
Et regneark viser hvordan bedriftseiere betaler seg selv
| Eier / Virksomhetstype | Hvordan ta $ | Skattedekning | Selvstendig næringsdrivende skatt? |
|---|---|---|---|
Samboer | Distribusjonsandel | Planlegg K-1 for 1040 | ja |
| Eneeier | Tegne | ikke på selvangivelse | ja |
| Enkeltmedlem LLC | Tegne | ikke på selvangivelse | ja |
| Flere medlem LLC | Distribusjonsandel | Planlegg K-1 for 1040 | ja |
| Bedriftseier | utbytte | Utbytteinntekter på 1040 | ikke på utbytte |
| S selskaps eier | Distribusjonsandel | Planlegg K-1 for 1040 | ja |
| Bedriftsekspert / ansatt | Lønning | W-2 inntekt på 1040 | FICA skatt som ansatt |
Bedriftseier tegner mot distribusjon
Legg merke til vilkårene "draw" og "distributive share" i tabellen over. Forskjellen mellom tegning og distribusjon er viktig for skattemessig rapportering. En eneeier eller enkeltmedlem LLC kan tegne penger ut av virksomheten; dette kalles en tegning. Det er en regnskapstransaksjon, og det vises ikke på eiers avkastning.
En distribusjons- eller distribusjonsandel må derimot registreres (ved hjelp av Schedule K-1, som nevnt ovenfor) og det vises på eierens selvangivelse.
Sole Proprietors Take a Draw
Hvis du er eneeier, er du ikke en ansatt, og du tar ikke lønn i form av en vanlig lønnsslipp. Ingen FICA-skatter (Social Security / Medicare) trekkes fra, og ingen føderal eller statlig inntektsskatt holdes.
En eneeier blir "betalt" ved å ta en fordeling fra fortjenesten til virksomheten. Beløp tatt ut av en bedrift av eneeier kan bli kalt uavgjort fordi disse beløpene trekker ned kapitalen din (eierskap) kontoen. Les mer om hvordan eierens tegning fungerer.
Partnere Ta fordelinger fra fortjeneste
En partner i et partnerskap får heller ikke lønn. de tar utdelinger på en måte som ligner på at en partner kan ta utbytte fra partnerskapets fortjeneste og blir beskattet ut fra deres andel av fortjenesten på partnerskapets inntektsavkastning . Hvordan fortjeneste fordeles i et partnerskap eller LLC, avhenger av språket i partnerskapsaftalen eller LLCs driftsavtale .
LLC Eiere tar tegning eller distribusjon
Eiere av selskaper med begrenset ansvar (LLCs) (kalt "medlemmer") anses ikke som ansatte og tar ikke lønn som en ansatt. Ene-medlem LLC eiere anses som eneeiere for skatte- og inntektsformål, slik at de tar tegning som en eneeier. Medlemmer av flere medlemmer LLC anses som partnere i et partnerskap, slik at de tar en distribusjon.
Bedriftseiere får utbytte
En eier av et aksjeselskap eller et aksjeselskap er aksjonær , og som aksjonær tar han utbytte når selskapets styre bestemmer seg for å betale dem.
Men mange voksende selskaper gir ikke utbytte, men setter selskapets fortjeneste tilbake i vekst.
Bedriftseiere som jobber i virksomheten Få en lønn
Bedriftsoffiserer som er involvert i den daglige driften av en bedrift må ta lønn og det skal betales arbeidsskatt på den lønnen. I tillegg kan S-aksjeeiere ta ytterligere fordelinger av fortjeneste fra virksomheten.
Hvor mye skal jeg ta fra min bedrift?
Bedriftseiere som tar uavgjort eller fordeling av overskudd kan ta ethvert beløp de vil ha fra sin virksomhet. Selvfølgelig bør du ikke ta penger som vil være nødvendig for å betale ansatte, betale for forretningslån eller betale andre regninger av virksomheten.
Hva er en rimelig lønn for en offiser i et selskap eller et selskap?
Noen selskaper forsøker å skjule bedriftsoffiser betaler for å unngå arbeidsskatt , men IRS sier at selskapets offiserer må betales en rimelig beløp.
IRS har etablert retningslinjer for å bestemme en rimelig lønn basert på erfaring, plikter og ansvar, tid brukt, sammenlignbare beløp betalt til andre som gjør lignende arbeid og andre faktorer.
Hvordan fungerer selvstendig næringsskatt for bedriftseiere?
Selvstendig skatt er tilsvarende FICA skatt (Social Security and Medicare) for bedriftseiere. Mengden av selvstendig skatt som skal betales er basert på fortjenesten til virksomheten; Hvis virksomheten ikke gir fortjeneste i et år, er det ikke noe skatt på egenbeskatning.
Eiere av eierselskaper , partnerskap og LLCs tar ikke lønn, slik at eventuelle penger de tar fra virksomheten, ikke har fradrag eller fradrag for (1) FICA-skatt (Social Security and Medicare), (2) føderal inntektsskatt, eller (3) statlig inntektsskatt. I tillegg betales ikke andre arbeidsavgifter av selskapet for denne distribusjonen til en bedriftseier.
Selvfølgelig er disse skattene fortsatt forfalte. Eneste innehavere, partnere og LLC-medlemmer må betale egenbeskatning når de fullfører sin personlige avkastning for året. Skatten for selvstendig næringsdrivende er beregnet og lagt til skatteskyldig Selvstendig næringsdrivende skatter er betalt til skattemyndighetene sammen med føderale inntektsskatt.
Hvordan trekkes inntektsskatt fra innbetalinger til bedriftseiere?
Siden betalinger til bedriftseiere (ikke inkludert lønn til bedriftsoffiserer) ikke regnes som lønn, blir ikke føderale og statlige inntektsskatter tilbakeholdt. Bedriftseiere må foreta kvartalsvis estimerte skattebetalinger for å unngå straffer.
For mer informasjon om hvordan du tar penger fra din bedrift, påvirker dine skatter, les denne artikkelen om bedriftseiers lønn og skatt.