Inntektsskatt og egenbeskatningskort betalt av LLC-eiere
Det begrensede ansvarsselskapet (LLC) jeg sa særegne form for virksomhetstype, og et nylig tillegg til typer virksomheter. LLC eiere er kalt medlemmer.
Det finnes to typer LLCs - en enkelt eier LLC (kalt en " single member LLC ") og en multiple-owner (multiple-member) LLC.
Hvordan jobber LLC medlemskap?
Som medlem av en LLC, enten et enkelt medlem eller en av flere medlemmer i virksomheten, er du en bedriftseier, ikke en ansatt i firmaet ditt.
Du mottar ikke en lønnsslipp. I stedet har hvert medlem en hovedkonto, som er medlemmets andel av eierskapet til LLC (vist som egenkapital på forretningsbalansen).
I de fleste tilfeller, når du blir medlem, enten når LLC er dannet eller senere, må du bidra med penger til denne kontoen. Når du trenger penger, tegner du (ta en fordeling fra) din hovedkonto.
Hvordan tar jeg penger fra hovedkontoen min?
Når du tar penger ut av din LLC, tar du penger ut av eierskapskonto for virksomheten. Dette eierskapet (eller egenkapitalen) vises på din hovedkonto . Kapitalkontoen vises på forretningsbalansen.
Hvis du trenger penger til personlige levekostnader, tar du en fra din hovedkonto. Noen ganger kalles dette en "distribusjon" eller en "tegning". Tegningen er vanligvis i form av en sjekk, skrevet til deg personlig på en forretningsreise.
Men denne sjekken er IKKE en lønnssjekk. Ingen føderale eller statlige inntektsskatter holdes fra din uavgjort, og det er heller ingen FICA-skatt (Social Security / Medicare) holdt tilbake fra uavgjort. Sørg for at tegningen er betalt til deg av virksomheten, ved bruk av kontokontoen for virksomheten, og at tegningen er deponert i din personlige kontokonto.
Merk: Fordi ingen penger holdes automatisk fra uavgjort, må du kanskje betale kvartalsvis anslåtte avgifter. Snakk med din skattemessige.
Hvis du ikke har penger på hovedkontoen din, kan du ikke tegne penger for personlige utgifter. For eksempel, hvis du starter en ny bedrift, og du har liten inntekt og mange penger som må betales ut - for utleie, utstyr, renter på virksomhetslånet ditt - det er ingenting igjen å betale for personlige utgifter.
Får de pengene jeg tar ut, bli beskattet?
Du (personlig og bedrift) blir ikke beskattet på pengene du tegner for personlig bruk. Bedriftsskatten din bestemmes av din andel av nettoinntekt eller tap fra virksomheten din for året.
Bare for å være klar, hvis du tar ut mer enn nettoinntekt, øker det ikke din skatteplikt. Hvis du tar mindre ut enn nettoinntekt, reduseres ikke inntektsskattet.
Single-medlem LLC Distribusjoner: Et eksempel
- Månedlig fortjeneste gjennomsnittlig $ 3000, og årlig nettoinntekt av LLC er $ 36.000.
- Enkelt medlem / eier tegner hver måned, og alle trekker totalt $ 30.000 for året.
- Netto inntekt på $ 36.000 er beregnet på Schedule C.
- Schedule C nettoinntekt på $ 36.000 er inkludert i eierens personlige avkastning.
Multiple-medlem LLC-distribusjoner: Et eksempel
- LLC-medlemmet trekker på $ 2000 i måneden, eller $ 24 000 i året.
- LLCs nettoinntekt for året er $ 50.000. Det er to medlemmer, hver med halvparten av eierskapet. Så hvert medlems andel av nettoinntektene (fortjeneste) er $ 25 000.
- LLC gir medlemmet et Schedule K-1 som viser sin andel av netto overskudd på $ 25.000. LLC medlemmet er skattlagt på netto overskudd på $ 25.000. Tegningsbeløpet ($ 24 000 i år) er ikke skattepliktig siden det er inkludert i nettoresultatet. Vær oppmerksom på at medlemmets andel av netto overskudd er skattepliktig, selv om den ikke er tatt ut av virksomheten.
Det faktum at et LLC-medlem betaler inntektsskatt på fortjenesten til virksomheten, selv om dette fortjenesten ikke utbetales til den enkelte, betraktes som en ulempe av LLC- forretningsformen.
Hva med sosial sikkerhet / Medicare Skatter?
Alle som jobber i USA betaler sosial sikkerhet / Medicare skatt på sin inntekt.
Du må betale skatter for selvstendig næringsdrivende , som er sosial sikkerhet / Medicare skatt på nettoinntekt (fortjeneste) fra din LLC-virksomhet. I eksemplene ovenfor vil single-medlem LLC-eieren betale egenbeskatning på 36 000 dollar. Den flere medlem LLC eier ville betale egenbeskatning skatt på $ 25.000 andel av inntekten.
Les mer om hvordan bedriftseiere blir betalt. inkludert LLC garanterte betalinger , avhengig av type virksomhet.