Ansatte kontra uavhengige entreprenører
Hva gjør en person til en ansatt og en annen person ikke en ansatt? Arbeidet de to menneskene gjør, kan være liknende, men det gjør ikke skillet. Hvordan en person er betalt har et forhold til ansatt vs ikke-ansatt klassifisering, men lønn kommer etter skillet.
En ansatt er ansatt for en bestemt jobb eller å yte arbeidskraft og som jobber i tjeneste av noen andre (arbeidsgiveren).
IRS klassifiserer en arbeidstaker som en ansatt som følger:
Generelt er enhver som utfører tjenester for en organisasjon, en medarbeider hvis organisasjonen kan kontrollere hva som skal gjøres og hvordan det skal gjøres.
Legg merke til at i denne definisjonen brukes ordet "kontroll". Faktorer som utpeker noen som en ansatt inkluderer:
- En bestemt lønn
- En underforstått eller skriftlig kontrakt , og
- Kontroll av personens arbeid av arbeidsgiver
Hva er en ikke-ansatt? Hva er motsatt av en ansatt?
En person kan jobbe for en bedrift og ikke være en ansatt. I dette tilfellet anses personen som en uavhengig entreprenør i forhold til den annen part, og han eller hun er selvstendig næringsdrivende. Det vil si at forholdet mellom de to partiene er mellom to virksomheter, hvorav den ene gir en tjeneste til den andre.
For eksempel, hvis du jobber som grafisk designer for et annet selskap på en prosjekts basis, eller du og et team renser et annet selskaps kontorer, regnes du som en uavhengig entreprenør, ikke en ansatt.
De 3 Kriteriene IRS bruker til å definere "Medarbeider"
For det første er det viktig å huske at IRS antar at en arbeidstaker er en ansatt, med mindre det kan bevises at denne personen ikke er en ansatt (at personen er en uavhengig entreprenør).
IRS bruker tre kriterier for å avgjøre om en arbeidstaker er en ansatt:
Behavioral: Kontrollerer selskapet eller har rett til å kontrollere hva arbeideren gjør og hvordan arbeideren gjør sin jobb?
Finansiell: Er forretningsmessige aspekter av arbeidstakerens jobb kontrollert av betaleren? (disse inkluderer ting som hvordan arbeideren blir betalt, om utgiftene er refundert, som gir verktøy / forsyninger, etc.)
Type relasjon: Er det skriftlige kontrakter eller ansattstiltak (dvs. pensjonsordning, forsikring, feriepenger, etc.)? Vil forholdet fortsette og er arbeidet utført et sentralt aspekt av virksomheten?
(Hvis du klikker på linkene i dette sitatet, kan du finne ut mer om hva IRS sier om hver av disse tre kriteriene.)
Hvorfor det er viktig å vite om noen er en ansatt
For skatt er det viktig å vite om en arbeidstaker er en ansatt. Med "skattemessige hensyn" betyr det at føderale (og statlige) inntektsskatter må holdes tilbake fra personens lønn, og om arbeidstaker og arbeidsgiver må betale FICA-avgifter (for sosiale og medisinske ytelser). Under disse omstendighetene er motsatt av en ansatt en uavhengig entreprenør.
Skatt for ansatte mot uavhengige entreprenører
Enten du er en ansatt eller en uavhengig entreprenør, må du betale inntektsskatt på hele din inntekt, og du må betale for trygdeordninger og Medicare-avgifter.
Men hvordan disse betales og beløpet er forskjellig mellom de to enhetene (ansatt vs ikke-ansatt).
Skatt for en ansatt: Ved lov må en ansatt ha inntektsavgift fra staten og staten fra hans eller hennes lønn. I tillegg må FICA-skatt holdes tilbake fra arbeidstakers lønn, og arbeidsgiveren må også bidra til disse skattene på vegne av den ansatte.
Skatt for en uavhengig entreprenør: En uavhengig entreprenør er ikke en ansatt, men er noen i en egen virksomhet fra ansettelsesselskapet. Ingen inntektsskatt holdes fra innbetalinger til en uavhengig entreprenør (i de fleste tilfeller), og ingen FICA-skatter holdes tilbake fra disse utbetalingene, og de er ikke på grunn av ansettelsesselskapet.
Problemet, i et nøtteskall, er at noen arbeidsgivere ansetter arbeidere og kaller dem "uavhengige entreprenører" for å unngå å betale FICA-skatten på arbeidstakers inntekt.
Men den beslutningen kan ha negative konsekvenser.
Ansatte i feil klassifisering kan være et problem
Hvis du ansetter arbeidstakere og kaller dem uavhengige entreprenører (en vanlig forekomst), og IRS undersøker eller arbeidstakere klager, kan du som arbeidsgiver være ansvarlig for tilbake skatt og bøter og straffer.
Hva om du ikke er sikker på om en arbeidstaker er en ansatt eller ikke?
Hver ansettelsessituasjon er forskjellig, og du kan ikke være sikker på om dine arbeidere er e mployees eller uavhengige entreprenører . Du kan få en beslutning fra IRS ved å sende inn en SS-8-skjema . De vil gjennomgå alle relevante forhold i saken og ta avgjørelsen.