Slik kvalifiserer du for en hjemmevirksomhet plassavdrag
I alle typer virksomheter kan du være i stand til å få ditt hjem forretningsområdesutgifter kvalifisert som skattefradrag.
Dette fradraget kan være tilgjengelig hvis du er en ansatt eller hvis du er en bedriftseier. Det første trinnet er å finne ut om du kvalifiserer for dette fradraget.
For å oppfylle kvalifikasjonstesten må boligområdet ditt møte flere kriterier:
- For det første må dette forretningsområdet være ditt primære forretningssted . Hvis hjemmet ditt er det eneste stedet du gjør forretninger, er det enkelt å si at det er ditt hovedsted. Hvis du gjør forretninger hjemmefra og også fra et annet sted (et kontor, kanskje), betyr den relative betydningen og mengden tid du bruker på hvert sted. Dette vurderes i hvert enkelt tilfelle, så snakk med skattemyndighetene hvis du ikke er sikker.
- For det andre, og det viktigste kriteriet for å kunne trekke hjemmetekostnader ut, er at rommet du påstår må brukes både jevnlig og utelukkende til forretningsformål. Det betyr at du ikke kan gjøre noe annet i det rommet når som helst, og du må bruke det på jevnlig basis.
Beregne ditt hjemmekontorum
Det andre trinnet i å ta en hjemmefraværsavdrag er å beregne hjemmekontorommet ditt for kostnadsavdragsformål, du kan bruke prosentandelsmetoden (dividere hjemmekontorets firkantede opptak med total hjemmekvadrat) eller, hvis alle rommene er omtrent like, dele antall rom som brukes for virksomhet av totalt antall rom.
Du trenger ikke å bruke et helt rom for hjemmekontoret ditt; du trenger bare å kunne skille det området fra andre bruksområder og vise at det bare brukes til forretningsøyemed.
Når du har fastslått at du kvalifiserer og du har beregnet din plass, må du inkludere opplysninger om bedriftsskattedoen din. Hvordan og hvor du skriver inn denne informasjonen, avhenger av bedriftstypen din og om du er en bedriftseier eller en ansatt.
Bedrifter som bruker Schedule C for Business Skatt
Hvis du bruker Schedule C for å bestemme bedriftsskatter, kan du bruke Form 8829 til å beregne hjemmekontraktsavdrag. Bare eneeiere og enkeltmedlem LLC-eiere kan sende virksomhetsskatt på Schedule C.
I tillegg er hjemmekontorens fradrag for bedriftseiere arkivert på Schedule C begrenset; Du kan ikke skape et forretningstap med disse utgiftene.
Les mer om hvordan du bruker Form 8829 til å beregne hjemmekontorets utgifter.
Eiere / Offiserer av selskaper
Hvis virksomheten din er et selskap eller et selskap , og du er en offiser i selskapet, blir du betalt som en ansatt. Medarbeiderne kan trekke ut noen hjemmekontorutgifter dersom:
- Din forretningsbruk av ditt hjem er for din arbeidsgiver, og
- Du leier ikke deler av hjemmet ditt til arbeidsgiveren din og bruker den delen av hjemmet ditt til forretningsformål.
Testen for brukervennlighet av arbeidsgiver er ikke en klar regel; det avhenger av omstendighetene. Men generelt bør arbeidsgiver kreve bruk av hjemmekontoret, og det er vanskelig å bevise at arbeidstakeren har et kontor på forretningsstedet. Hvis din bedrift er hjemme-basert, bør det være rimelig å demonstrere at hjemmekontorens kostnader er fradragsberettigede.
Det kan være mulig å trekke ut kostnader for forretningsbruk av hjemmet ditt som en S-selskapsansatt, men det er vanskelig. Din beste innsats er å snakke med din skattemessige.
Partnere i partnerskap / Multiple-medlem LLCs
Hvis bedriften din er et partnerskap eller flere medlem LLC (beskattet som et partnerskap), kan du være i stand til å kreve et hjem kontoravdrag på samme grunnlag som ansatte i selskaper.
"Du kan få fradrag for ubetalte ordinære og nødvendige utgifter du har betalt på vegne av partnerskapet (inkludert kvalifiserte utgifter til bruk av hjemmet ditt) dersom du skulle betale disse utgiftene i henhold til partnerskapsavtalen."
For ansatte og partnere
Ansatte og partnere kan kreve enkelte hjemmekontorutgifter som personlige utgifter, ved hjelp av Schedule A på individets personlige inntektsskatt. Fradragene er mer begrensede enn for bedriftseiere arkivert på Schedule C.
William Perez, Guide til skatteplanlegging, sier at du som en ansatt kan være i stand til å trekke ut en prosentandel av din leie eller boliglån og verktøy, hvis du ikke har blitt refundert av selskapet.
For å hjelpe deg med å avgjøre hvilke hjemmekontorutgifter du kan trekke som en ansatt eller partner, har IRS-publikasjon 587: Business Use of Home et regneark som tar deg gjennom prosessen med å bestemme hva du kan inkludere på Plan A.
For mer informasjon om forretningsbruk av ditt hjem og hjemmekontorer
- IRS Skattemne 509: Bedriftsbruk av hjemmet
- IRS-publikasjon 587: Bedriftsbruk av ditt hjem
- Instruksjoner for skjema 8829-utgifter for forretningsbruk av ditt hjem (PDF)
Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette nettstedet er ment å gi en generell oversikt over et emne, med ytterligere ressurser du kan konsultere. Forfatteren er ikke en CPA eller advokat, og denne informasjonen er ikke ment å være juridisk rådgivning. Hver situasjon er annerledes. Før du tar noen skattemessige avgjørelser, ta kontakt med din skattemessig rådgiver,
.