For å kvalifisere for denne virksomheten skattefradrag for hjemmet ditt, må du møte visse grunnleggende krav. Denne artikkelen forklarer disse kravene, viser deg hvordan du beregner fradragsandelen, og detaljer om de spesifikke utgiftene du kan trekke fra skattene dine hvis du kvalifiserer.
Dette emnet er komplisert, og formålet med denne artikkelen er å gi deg en generell oversikt.
Første kvalifisering: Bruk av rommet
Det første du må gjøre er å avgjøre om rommet ditt til hjemmevirksomheten oppfyller kravene til IRS: (1) Virksomheten må være legitim; (2) Plassen må brukes som hovedkontor eller for spesifikke forretningsformål, som å møte klienter eller gjøre forretningspapirer, og (3) plassen må brukes "jevnlig og eksklusivt" for virksomheten.
To Metoder for Beregning av Home Business Space Deduction
IRS tillater to forskjellige metoder for å beregne fradrag:
Forenklet metode - Hvis du har en liten plass, kan du bruke den forenklede metoden, som lar deg gjøre en enkel beregning.
Detaljert metode - Hvis du har en større plass, må du bruke den mer detaljerte metoden på IRS Form 8829 .
To metoder for å bestemme prosentandel av rommet
For å finne ut hvilken metode du skal bruke, må du vite hvordan du beregner plassen som en prosentandel av ditt brukbare plass på hjemmet. Plassen som brukes til virksomheten, bestemmes av en av to metoder:
- Arealmetoden
Del området som er brukt for bedriften din etter det totale arealet av ditt hjem. For eksempel, hvis ditt hjem er 2000 kvadratmeter og hjemmekontoret ditt er 400 kvadratmeter, er kontorsområdet 20% av det totale arealet av ditt hjem.
- Nummer-av-rom-metoden
Del antall rom som brukes for virksomheten av totalt antall rom i hjemmet (bruk denne metoden hvis antall rom er omtrent det samme).
I de fleste tilfeller er områdemetoden det beste, siden de fleste boliger ikke har rom av samme størrelse.
Neste, hvilke typer utgifter du kan trekke fra for hjemmet ditt ...
Tilbake til skatter og hjemmebruk
Når du har bestemt prosentandelen plass i hjemmet ditt som du kan bruke til å beregne hjemmefradrag , er neste trinn å avgjøre hva slags hjemmekostnader du kan trekke fra. I tillegg til dine andre virksomhetsutgifter, tillater IRS deg å trekke ut kostnader som er relatert til "forretningsbruk av hjemmet ditt." Hvis utgiftene ikke er relatert til virksomheten din, kan du ikke trekke dem ut.
Utgifter du kan trekke fra andre steder på din skattemelding
Reklame, lønn og rekvisitautgifter er ikke fradragsberettigede som "forretningsbruk av hjemmet", men de kan være fradragsberettiget andre steder på selvangivelsen . Du kan også ha en vanskelig tid å overbevise IRS om at en landskapsarbeidstjeneste er en legitim forretningsutgift, med mindre du regelmessig har kunder som kommer hjem til dine tjenester.
Vær forsiktig med å skille virksomhetsutgifter fra personlige utgifter . Deretter skille utgifter i to kategorier:
- Direkte
Direkte utgifter er de som bare brukes til forretningsseksjonen av ditt hjem. Et eksempel er maling, tapet og tepper som bare brukes i dette området. - indirekte
Indirekte utgifter er de som betales for å kjøre hjemmet ditt, som kan trekkes av, basert på prosentandelen av hjemmet som brukes for virksomheten (se "Beregning av hjemmekontorens avregning"). Typiske indirekte utgifter inkluderer leie / boliglån, verktøy, forsikring og generelle hjemreparasjoner.
For å bestemme de totale indirekte utgiftene, oppgi alle dine totale boligutgifter for året. Her er en delvis liste:
- Leie eller Eiendomsskatt
- Fradragsberettiget boliglånsrente
- Boligeiendomets forsikringspremier (med mindre du har egen forsikring for forretningsdelen av ditt hjem)
- Noen hjemme reparasjoner (hvis de påvirker hjemmet virksomheten plass)
- Verktøy og tjenester, som elektrisitet, gass, søppel, vann og kloakk. (Telefonutgifter diskuteres nedenfor)
- Avskrivninger. For å beregne avskrivninger i hjemmet ditt, bruk det minste av (a) markedsverdien av hjemmet ditt på den datoen du først brukte det for virksomheten, eller (b) kjøpesummen (unntatt land) pluss store forbedringer minus tap eller andre tap endrer seg til hjemmets grunnlag. Deretter multipliserer beløpet med forretningsbruk prosentandel.
Deretter trekker hjemme kontor telefon utgifter.
Fradrag for telefonutgifter til hjemmekontoret
Hvis du vil trekke ut telefonkostnadene for hjemmekontoret, er det her du trenger å vite:
- Hvis du har en telefonlinje i hjemmet ditt
Hvis du bare har en telefonlinje i hjemmet ditt, kan du ikke trekke bruken av telefonlinjen for lokale samtaler, da det ikke er "eksklusiv" bruk av linjen, under IRS-forskrifter. Men du kan trekke fra alle fjernsamtaler du ringer på linjen. Husk å lagre telefonkvitteringene dine slik at du kan vise detaljene på de spesifikke samtalene som er gjort, hvis du blir revidert.
- Hvis du har separate forretnings- og personlige telefonlinjer
Hvis du har opprettet en egen forretningslinje i hjemmet ditt, kan du trekke bruken av denne linjen for både lokale og langdistanse samtaler. Pass på at du ikke bruker denne linjen for personlige samtaler. Husk den "eksklusive" bestemmelsen. - Hvis du bruker en mobiltelefon for virksomheten
Du kan trekke utgifter for en mobiltelefon som brukes utelukkende for virksomhet på samme måte som en kablet telefon. Hvis du bare har en mobiltelefon, og du bruker den til både forretnings og personlige samtaler, må du kontakte skatteadministratoren om fradrag.
Neste, begrensninger på hjemmekontrakt fradrag.
Begrensninger på Home Office Business Fradrag
Selv om hjemmekontoret din og virksomhetsutgiftene knyttet til kontoret ellers er fradragsberettiget, kan fradragene dine bli begrenset dersom din brutto virksomhetsinntekt er mindre enn det totale beløpet for virksomhetsfradrag. Fra IRS-publikasjon 587 (2007) , her er detaljene for denne begrensningen:
Fradrag av ellers ikke-fradragsberettigede utgifter, som forsikring, verktøy og avskrivninger (med avskrivninger som er tatt sist) er begrenset til bruttoinntektene fra forretningsutnyttelsen av ditt hjem minus summen av følgende:
- Virksomhetsdelen av utgifter du kan trekke fra, selv om du ikke brukte hjemmet ditt for forretningsvirksomhet (for eksempel boliglån, eiendomsskatt og tap og tyveri).
- Bedriftskostnadene som er knyttet til forretningsvirksomheten i hjemmet (for eksempel lønn eller forsyninger), men ikke til bruk av hjemmet selv.
Her er et eksempel på hvordan dette virker:
- For det første antar du at du har oppfylt kravene til å kreve hjemmekontraktsfradrag (fra side 1) og du har beregnet hjemmekontorprosent er 20% (fra side 2)
- Din brutto virksomhetsinntekt er $ 10.000.
- Trekk fradragsberettiget boligrenteprosent for virksomheten, si $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Trekk ut virksomhetsutgiftene som ikke er knyttet til forretningsutnyttelsen av hjemmet ditt ($ 4.500, for eksempel reklame, reise og avgifter for profesjonelle rådgivere).
- $ 10.000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dette er grensen som du kan trekke fra andre virksomhetsutgifter knyttet til bruken av hjemmet ditt.
- Fra denne grensen kan du trekke, for det første, tillatte forretningsutgifter knyttet til bruken av hjemmet ditt, og deretter tillatte avskrivninger på ditt hjem (basert på prosentavdrag for kontanter).
Hvis du ikke kan trekke alle utgifter og avskrivninger på grunn av grensen, kan du kanskje overføre noen eller alle disse utgiftene til det følgende året.
Ta kontakt med din skatterådgiver for mer informasjon om denne overføringsgodtgjørelsen.
Vær oppmerksom på at du alltid kan trekke tillatte forretningsutgifter som ikke er knyttet til bruken av hjemmet ditt, og du kan alltid trekke virksomhetsprosenten av boliglånsrenten. Men du vil bli begrenset i din evne til å trekke fra andre hjemmekostnader, basert på din inntekt. For eksempel, hvis du har et netto tap, vil du ikke være i stand til å trekke fra eventuelle hjemmekostnader eller avskrivninger i det året (lagre beregningene dine for din skatterådgiver eller preparat).
En påminnelse: Min hensikt er å gi deg generell informasjon du kan bruke til å samle dokumenter og for å hjelpe deg med å få en forståelse av amerikanske skattelov. Jeg er ikke en skattadvokat eller skatteforhandler. Vennligst kontakt en kvalifisert ekspert når du forbereder din selvangivelse eller tar skattrelaterte beslutninger.