Du driver forretninger i flere stater, og du lager salg i disse landene. Må du samle omsetningsavgift?
Enten du må samle merverdiavgift, avhenger av flere faktorer:
1. Produktet eller tjenesten du selger.
2. Hvor selger du fra (bedriftens sted), og
3. Hvem selger du til (kundens plassering).
I denne artikkelen ser vi bare på spørsmålet om du trenger å samle inn omsetningsavgift.
Spørsmålet om hvor mye å samle er ikke dekket her.
Gjør forretninger i en stat - Konseptet med Nexus
Du (din bedrift) må samle inn, rapportere og betale salgsskatt i hver stat hvor du har en nexus (salgsskatt tilstedeværelse) , for salg du har gjort i den aktuelle staten. Bestemmelsen av nexus er basert på visse aktiviteter eller fysisk tilstedeværelse i en tilstand som krever at selvangivelsen skal innhentes på skattepliktig salg i den staten.
Noen mulige måter nexus kan bestemmes
Her er noen av de vanligste determinanterne for nexus for skattemessige formål:
- Hvis du eier eller vedlikeholder et kontor, distribusjonshus, lager eller andre forretningssteder, enten direkte eller ved et datterselskap
- Hvis du er en out-of-state forhandler som har en representant i staten (permanent eller midlertidig)
- Har du en ansattrepresentant som ønsker salg i staten
- Hvis du har en uavhengig megler eller en arbeidstaker som er i kontrakt med firmaet ditt for å søke salg i staten
- Hvis du har en ansatt eller representant som fungerer som din konsulent og som tilbyr regelmessige og betydelige tjenester til en kunde eller kunder i staten
- Hvis du selger og installerer eiendom i staten
- Hvis du er en entreprenør som utfører en kontrakt, helt eller delvis, i staten
- Hvis du er en forhandler som utfører servicearbeid i staten
- Hvis du regelmessig engasjerer leveransen av produktene dine med egne lastebiler i staten.
Hvordan bestemme om du har en nexus i en stat
Statlige lover angående nexus og begrepet «forretninger» i en stat varierer mye fra stat til stat. Den eneste måten å finne ut om du kan ha en nexus i en stat, er å sjekke med den aktuelle tilstanden. Dette betyr at hvis du driver forretninger i flere stater, må du sjekke på hver enkelt.
Et eksempel på søkeprosessen i en stat
Hvis du gjør forretninger i Kentucky, for eksempel, gå til nettstedet for Institutt for Inntekt for den staten (det kan kalles noe annerledes). Se opp begrepet "nexus" eller "ekstern forhandler" eller "gjøre forretninger" for å se hvordan Kentucky definerer begrepet. Bestem om din nærværs tilstedeværelse i Kentucky oppfyller kravene til en nexus. Hvis du ikke er sikker, må du kanskje ringe staten for å få en beslutning. Noen stater vil be deg om å fylle ut et elektronisk skjema for å få mer informasjon før de gir deg en beslutning.
Salgsskatt basert på kjøper eller selger
Enten du må samle salgsskatt på transaksjoner, kan det også bestemmes av om virksomheten din er i en stat som samler salgsskatt basert på opprinnelse eller destinasjon.
11 sier skatt av opprinnelse, noe som betyr at selgerens beliggenhet bestemmer skattesatsen. Resten av statens skatt etter destinasjon, noe som betyr at kjøperens beliggenhet bestemmer skattesatsen. California har en blandet rente. TaxJar har et kart som viser opprinnelsesbaserte og destinasjonsbaserte salgsskattestater.
Produkter og tjenester som er underlagt salgsskatt
Som nevnt ovenfor, i tillegg til å avgjøre om virksomheten din har en skattemessig tilstedeværelse i en stat, er bare en del av spørsmålet. Du må også finne ut om produktene eller tjenestene du selger er skattepliktig. De fleste produkter er skattepliktig, men hver stat har skattefrie varer som reseptbelagte medisiner og matvarer. Flere og flere stater er også skattepliktige. Du må sjekke med statens avdeling for inntekt for å være sikker.
Statlige lover og salgsavgifter for Internett-bedrifter
Statlige lover for innkjøpsavgift for elektroniske bedrifter endrer seg hele tiden, ettersom flere stater krever at salgsavgifter skal samles for alle online-transaksjoner. Nolo har en veiledning til gjeldende internettomsalgslovgivning i alle 50 landene