Når du er selvstendig næringsdrivende, betaler det seg hva som er fradragsberettiget
Denne listen over selvstendig næringsfradrag omfatter kortfattede beskrivelser og skjemaene de er funnet på. Men hensikten er ikke å gi detaljer, men for å hjelpe deg med å gjenkjenne potensielle selvstendig næringsfradrag i det daglige arbeidet.
For detaljerte instruksjoner og vilkår for disse fradrag for selvstendig næringsvirksomhet, ta kontakt med en skattespesialist eller IRS-publikasjoner.
1. Halvparten av din egenbeskatning
Når du er ansatt, betaler din arbeidsgiver halvparten av dine Medicare- og trygdeavgifter, og du betaler den andre halvdelen gjennom lønnsskatt. Når du er selvstendig næringsdrivende, må du betale alt, gjennom egenbeskatning. Men som din egen arbeidsgiver har du rett til å trekke halvparten av det.
Fradrag eller ikke, selvsiktig skatt kan være en stor kostnad for en uavhengig entreprenør. Å vite hvordan sysselsettingsskatt beregnes er viktig når man vurderer ansettelse kontra kontrakt. Husk også at Schedule C-fradrag reduserer bedriftens nettoinntekt og dermed også egenbeskatning.
For å beregne egenbeskatning, bruk Form SE , men det er betalt og halvparten er trukket på din 1040.
2. Bruk av hjemmekontoret
Å ta et hjemmekontraktsfradrag kan være et viktig selvstendig ansettelsesfradrag, men det er mange IRS-regler angående dette fradraget.
Generelt er fradragsberettigede boligkontorutgifter knyttet til bruken av hjemmekontoret - ikke utstyr på kontoret - og er delvis fradragsberettiget i forhold til hvor mye plass kontoret tar opp i hjemmet og hvor mye inntekt der opptjent der . For å beregne fradrag for bruk av hjemmekontoret, bruk Form 8829.
Den fradragsberettigede beløpet blir da oppgitt i Schedule C.
3. Leie og boliglånsinteresse
Hvis du leier kontorlokaler eller egne anlegg som du bruker i virksomheten din, er leie- og boliglånsinteresser fradragsberettiget på Schedule C. Men dette selvkostnadsfradrag er begrenset til plass utenfor ditt hjem. Husholdningsavdrag fra leie- og boliglånsinteresser, som nevnt ovenfor, er bare delvis fradragsberettigede og beregnet på Form 8829.
4. Verktøy, Internett og telefonkostnader
Hvis du eier eller leier kontorlokaler utenfor hjemmet ditt, er verktøyene fullt fradragsberettigede på Schedule C. Igjen for hjemmekontor, er disse hovedsakelig ansett som indirekte utgifter og er bare delvis fradragsberettigede. Verktøyene kan omfatte gass-, el- og sikkerhetssystemer.
Telefoner som brukes til forretningsvirksomhet er legitime selvstendig næringsfradrag. Dette inkluderer mobiltelefoner for forretningsbruk og andre telefonlinjer på hjemmekontoret. Du kan imidlertid ikke trekke grunnprisen til telefonlinjen for hjemmen din, selv om du kan trekke fra kostnaden for samtaler som er foretatt på den. Disse er fradragsberettigede på Schedule C.
5. Forbruksartikler
Forsyningene du bruker til å drive virksomheten din, er fradragsberettigede på ulike linjer i Schedule C. Forbruksvarer som toner, papir, konvolutter, etc., trekkes fra i del II i Schedule C.
(Utstyr, for eksempel datamaskiner, kameraer, skrivere, kalkulatorer, etc., trekkes separat.) Sørg for å holde disse elementene skilt fra de du har til personlig bruk, og hold kvittene dine organisert.
Disse typer tilfeldige forsyninger trekkes separat fra råvarene du bruker hvis bedriften din er en som lager og selger varer. Se del III i Schedule C for å trekke fra kostnaden for råvarer og varer.
6. Utstyr
Kontorutstyr, verktøy eller maskiner trekkes fra på linje 13 i Planlegg C, eller "Avskrivning og § 179" -linjen. Bruk først Form 4562 for å finne avskrivningene. Dette er skjemaet du bruker om du avskriver utstyret over flere år eller på ett år ved hjelp av et avsnitt 179-fradrag.
7. Reparasjoner og vedlikehold
Dette inkluderer kostnaden for faktiske reparasjoner samt servicekontrakter for forretningsutstyr og kontoret.
Disse er tatt på Schedule C. Husk selv om du gjorde arbeidet selv på reparasjonen, kan du ikke trekke lønnskostnaden - bare materialer. Avdrag for reparasjoner til hjemmekontor beregnes på skjema 8829. Hvis det gjøres en reparasjon på en annen del av hjemmet ditt som påvirker hjemmekontoret ditt (dvs. ovnen), er det sannsynligvis en indirekte kostnad og bare delvis fradragsberettiget.
8. Pensjonsplaner
Når du er ansatt, reduserer bidrag (innenfor de fastsatte grensene) til pensjonsordninger din skattepliktig inntekt på 1040, selv om du ikke spesifiserer fradrag. Det samme gjelder for selvstendig næringsdrivende. Du kan etablere individuelle pensjonskonto (IRA), for eksempel SEP eller SIMPLE IRA, for deg selv og / eller ansatte. Hvis du oppretter en ny pensjonsordning for ansatte, kan du være kvalifisert for skattefradrag for de tre første årene. For deg selv (men ikke dine ansatte), kan du bruke en tradisjonell IRA til å gjøre bidrag.
9. Selvstendiggjorte helseforsikringspremier
For å fratre selvforsikringspremier for deg selv og din familie, må du ha en netto fortjeneste på Planlegg C, og du må ikke være kvalifisert til dekning på en annen plan (f.eks. Din ektefelles plan). Andre restriksjoner for selvstendig næringsdrivende helsefradrag gjelder også. Dette fradraget er tatt på din 1040.
10. Andre forsikringer
Dette vil omfatte næringseiendom, eiendom, ansvar, feilbehandling, arbeidstakerens komposisjon, etc. Hvis du har et hjemmekontor , er en del av husboerens forsikring fradragsberettiget som en indirekte utgift på Form 8829. Hvis du bruker et personlig kjøretøy for virksomheten, kan trekke fra en del av bilforsikring, dersom du regner med faktiske utgifter i stedet for å ta standard kjørelengde. Disse er tatt på Schedule C, bortsett fra huseiers forsikring, som beregnet på Form 8829 som nevnt ovenfor.
11. Lønn og ytelser til ansatte og / eller Betalinger til entreprenører
Du kan trekke kostnaden for arbeidskraft fra uavhengige entreprenører og ansatte i Schedule C. Disse selvkostnadsavdrag er imidlertid på egne linjer: Kontraktsarbeid (linje 11) og lønn og lønn (linje 26). Hvis du gir fordeler til dine ansatte, som helseforsikring og livsforsikring, er disse også fradragsberettigede. Husk om dine egne helseforsikringspremier trekkes separat, som nevnt ovenfor.
12. Skatter
Akkurat som du kan trekke arbeidsgiverdelen av Medicare og Social Security for deg selv, kan du trekke fra disse skattene for dine ansatte. I motsetning til dine egne skatter trekkes ansatte lønnsskatter fra Schedule C. I tillegg kan du trekke fradragsavgift betalt som selger av varer, arbeidsledighetsskatt og avgifter for lisenser og tillatelser også. Eiendomsskatt på fast eiendom som brukes utelukkende til forretningsformål, er fradragsberettiget. Eiendomsskatten på et hjem der du har et kvalifisert hjemmekontor er delvis fradragsberettiget.
13. Renter
Akkurat som boliglånsrenter for fast eiendom som brukes til næringsvirksomhet er fradragsberettiget, er andre typer renter også fradragsberettigede. Dette inkluderer finansieringskostnader og kredittkortrente. Men for å beregne denne interessen er det best å ha separate kredittkort for bedriftens utgifter. Dette trekkes fra på liste C.
14. Reklame, kampanjer, avgifter og abonnementer
Disse kan inkludere kostnadene ved annonsering, nettsteder, visittkort, brosjyrer, utsendelser, medlemskap i bedriftsorganisasjon, profesjonelle tidsskriftsabonnementer. De er fradragsberettigede på ulike linjer av Schedule C.
15. Forretningsreiser
IRS definerer forretningsreiser utgifter som "de vanlige og nødvendige utgifter for å reise hjemmefra for din bedrift, yrke eller jobb." Formålet med turen skal primært være forretningsmessig ikke personlig. Og utgifter for familiemedlemmer som reiser sammen, er ikke fradragsberettigede. Fradragsberettigede reiseutgifter kan omfatte transport, bil, losji, måltider og tilfeldige kostnader. Legg merke til at ansatte bruker Form 2106 til å rapportere forretningsreiseutgifter; Selvstendig næringsdrivende rapporterer det på Schedule C.
16. Måltider og underholdning
Måltider og underholdningsvirksomhetskostnader er vanligvis 50 prosent fradragsberettigede. Disse utgiftene kan omfatte å underholde en klient i ditt lokale område eller måltider mens du reiser på forretningsreise.
17. Transport og Auto Utgifter
Pendlingskostnader er ikke fradragsberettigede; Men hvis ditt hjemmekontor er din viktigste arbeidsplass som reiser til andre steder der du driver forretninger, kan det være fradragsberettiget. Når du trekker fra bilutgifter (Schedule C, Linje 9), kan du enten ta standardkvalitetsavdrag eller du kan beregne faktiske utgifter og avskrivninger og multiplisere det med din forretningsbrukprosent. Uansett må du holde nøyaktige oversikter over kjøretøyets bruk. Parkeringsavgifter og tollsatser legges til disse tallene før de kommer inn på linje 9. Avhengig av din spesielle situasjon kan det hende du må legge inn et skjema 4562.
18. Profesjonelle tjenester
Juridiske gebyrer og skatteforberedelse kostnader for din virksomhet er fradragsberettigede på Schedule C. Men kostnaden for å ha din personlige inntektsskatt utarbeidet er ikke fradragsberettiget, så har regnskapsføreren spesifisere hans eller hennes avgifter.
19. Bedriftsforpliktelser
For å avskrive en dårlig bedriftsgjeld (som er en som stammer fra driften av virksomheten din), må du bruke opptjeningsmetoden for regnskap, noe som betyr at du rapporterer inntektene ettersom den er opptjent, ikke som betalt. Fordi de fleste små bedrifter, uavhengige entreprenører og frilansere benytter kontantregnskapsmetoden, er dette ikke et veldig typisk selvstendig ansettelsesfradrag - men nyttig å vite likevel. Skulder trekkes fra i del V i Schedule C.