Å ta et hjemmekontraktsavdrag på dine skatter kan være en av mange fordeler med å jobbe hjemmefra. Men det betyr ikke at det er enkelt. Hvis faktum er, er det sjelden noe enklere når det gjelder inntektsskatt, spesielt hvis du tar hjemmekontorens fradrag. Og nå har IRS "forenklet" prosessen ved å gi deg et annet valg med et nytt standardfradrag for hjemmekontraktsavdrag.
Hvis alt dette gir deg spørsmål om å ta et hjemmekontraktsavdrag, se her for noen svar.
01 - Hva er IRS regler om å ta et hjemmekontor fradrag?
I henhold til IRS-regler kan hjemmekontorskostnader kun trekkes fra når et " bestemt område i ditt hjem " brukes " jevnlig og utelukkende som hovedkontor ". Men hvis du bruker hjemmekontorets plass som et "sted for å møte eller behandle pasienter, klienter eller kunder ", selv om det ikke er ditt hovedsted, kan du fortsatt kvalifisere til å ta et hjemmekontraktsavdrag.
Det klargjør alt, ikke sant?
Hvis ikke, les videre for mer informasjon om hvordan hver av disse betingelsene om å ta et hjemmekontraktsfradrag gjelder i den virkelige verden.
02 - Hva er "forenklet" hjemmekontraktsavdrag?
Hvis du oppfyller alle kravene til å ta et hjemmekontraktsavdrag, har du da mulighet til å beregne det. Du kan trekke faktiske utgifter, for eksempel en del av leie- eller boliglånsrenter og verktøy, eller du kan ta et "standard" fradrag på $ 5 per kvadratmeter.
03 - Hvilke utgifter kvalifiserer for hjemmekontraktsavdrag?
Når du ser på hjemmekontoret ser du kanskje et helt rom fylt med utstyr, møbler og hyller, som alle koster deg en pen penny. Og så hvis du kvalifiserer for et hjemmekontraktsfradrag (og ikke bruker den ikke-forenklede metoden for å beregne den), er du ivrig etter å trekke alt fra.
Men når man regner med et hjemmekontraktsavdrag for uavhengige entreprenører, skiller IRS ut de mindre permanente funksjonene fra rommet selv, selv om mange fortsatt er fradragsberettigede andre steder. Også hjemmekontorskostnader er kategorisert som enten direkte eller indirekte, og bare direkte utgifter er fullt fradragsberettigede. Les videre for å finne ut mer om hva som er fradragsberettiget og hva som ikke er.
04 - Hvis jeg kvalifiserer for hjemmekontraktsavdrag, er det lurt å ta en?
Som med alt annet, tar det et hjemmekontorfradrag sine fordeler og ulemper. De fleste som kvalifiserer for hjemmekontraktsavdrag, vil ønske å ta det, men du vil alltid være oppmerksom på de potensielle fallgruvene, for eksempel økt sannsynlighet for en revisjon og en mulig økning i din kapitalgevinst skatt når du selger ditt hjem (hvis du ikke bruk den forenklede metoden). Les videre for mer informasjon for å hjelpe med denne beslutningen.
05 - Hva er reglene for at telekommunikasjonstakere tar et hjemmekontraktsavdrag?
Hvis du er telekommutør og er en ansatt, har IRS ytterligere regler for hjemmekontraktsavdrag. Hovedforskjellen er at telewerkende ansatte må jobbe hjemme for deres arbeidsgiveres bekvemmelighet, mens en uavhengig entreprenør med hjemmekontor ikke har noe slikt krav. Les videre for mer informasjon om denne advarslen samt arkiveringskrav for ansatte.
06 - Hvilket papirarbeid skal jeg lagre hvis jeg tar et hjemmekontorfradrag?
Lagre dokumentasjon knyttet til direkte utgifter for ditt hjemmekontor og indirekte utgifter for hele hjemmet ditt. Dette inkluderer låneoppgjøret, leiekvitteringer, bruksregninger, skattesetninger og mer. Selv om du planlegger å bruke den forenklede metoden og ikke kan trekke ut kostnader, vil du lagre denne informasjonen slik at du kan sammenligne og se hvilke som er mer fordelaktige for deg. Les videre for mer informasjon.
07 - Hvilket skatteskjema bruker jeg til å beregne hjemmekontrakts fradragsutgifter?
Hvis du er en uavhengig entreprenør som legger inn en liste C, kan du bruke IRS Form 8829 Utgifter til næringsbruk av hjemmet ditt til å beregne utgifter til forretningsbruk av hjemmet ditt, dersom du trekker de faktiske utgiftene for hjemmet ditt. (Dette skjemaet brukes ikke til å trekke fra kontorutstyr eller møbler som trekkes fra på Schedule C, men bare for å beregne fradrag for bruk av hjemmet ditt.) Hvis du bruker den forenklede metoden for å beregne fradrag, vil du gjøre dette på Schedule C.
Hvis du er en telekommutær medarbeider, bruk Form 2106 Employee Business Expenses til å beregne fradragsberettigede utgifter, og skriv deretter inn beløpet på Schedule A. (Du må spesifisere for å kunne kreve dette fradraget).