For de som tjener selvstendig næringsinntekt - enten som frilansere eller gjennom å eie forretninger - kan skattetid være spesielt smertefullt. Skatter for selvstendig næringsvirksomhet virker som en dobbel treffer. Du betaler din inntektsskatt, og du betaler også selvstendig skatt . Hvorfor? Hva er skatter for selvstendig næringsdrivende?
Få svar på disse spørsmålene og mer om skatt for egenbeskatning, inkludert hvor mye det er, hvem må betale det, og hvordan du betaler det.
01 - Hva er egenbeskatning?
Skatten for selvstendig næringsdrivende er det som er kjent for ansatte som "lønnsskatt" eller FICA. Disse sosial sikkerhet og Medicare skatt, som er forskjellig fra (og i tillegg til) inntektsskatt. Selvstendig næringsdrivende skatter totalt 15,3 prosent (12,4 prosent for Social Security og 2,9 prosent for Medicare) for de første $ 118.500 (for 2016) av sysselsettingsinntekt . Denne lønnsgrunnlaget kan endres årlig, men prosentandelene forblir vanligvis de samme.
Dette høres bratt ut, men det er ikke mer enn samlet for de samme lønnskostnadene fra ansatte i et selskap. Forskjellen er at arbeidsgiver og arbeidsgiver i en ansettelsesforhold deler disse skattene, hver betaler 7,65 prosent. Når du er selvstendig næringsdrivende, betaler du både arbeidsgiver og arbeidstakerdeler.
02 - Hvem må betale egenbeskatning?
Enhver (unntatt visse kirkelige ansatte) med selvstendig næringsinntekt på minst $ 400 er pålagt å betale skatter for selvstendig næringsdrivende. Men med mindre du foretar minst $ 600 det firmaet som betalte deg, er inntektene ikke nødvendig å sende deg en 1099-Misc-setning som angir egeninntektsinntekt. Selvstendig næringsinntekt er inntekt som du har oppnådd gjennom en hjemmevirksomhet eller gjennom rådgivning. Hvis du mottar en W-2 for inntekten fra selskapet, er det ikke egeninntektsinntekt.
03 - Hvordan arkiverer jeg selvstendig skatt?
Skatt for selvstendig næringsdrivende er betalt når du betaler inntektsskatt. Beløpet er oppgitt på linje 56 i 1040. Dette beløpet beregnes imidlertid på en egen skjema, Schedule SE . Hvis du legger inn et Schedule SE, vil du også sende inn en Schedule C (brukes til å beregne fortjeneste eller tap fra en bedrift eller eneboliger), Schedule F (brukt av bønder) eller Schedule K-1 Form 1065 (brukt for partnerskap og joint ventures).
04 - Hvordan kan jeg redusere min egenbeskatning?
Hvor mye du betaler i selvstendig næringsskatt er basert på din nettoresultat, så den eneste måten å redusere skatt på selvstendig næringsdrivende er å redusere nettoinntektene.
Den beste måten å gjøre det på er å være sikker på at du tar alle de selvbetjente fradragene du har lov til på Schedule C (eller annen bedriftskatteskatt), da dette vil redusere din netto virksomhetsinntekt. Fradrag på Schedule A- eller IRA-bidrag reduserer ikke nettoinntektene dine, og vil ikke redusere skatten for selvstendig næringsdrivende.
05 - Kan jeg trekke ut min egenbeskatning?
Du kan trekke halvparten av din egenbeskatning når du regner med bruttojustert inntekt. Dette vil redusere mengden av inntektsskatt du betaler. Grunnen til at du bare kan trekke halvparten er at du bare har rett til å trekke halvparten av FICA-skatten du betaler som arbeidsgiver, akkurat som enhver annen arbeidsgiver ville, ikke den ansatte halvparten.