For uavhengige entreprenører er skatt en de ubehagelige oppgavene som krever oppmerksomhet hele året - enten det er planlegging for skatt, arkivering av skatter, betaling av estimerte avgifter eller selv å vite hvilke dokumenter som skal lagres for skatt. Denne veiledningen til uavhengige entreprenørers skatt kan hjelpe deg med alle disse.
01 - Hva er en uavhengig kontraktør?
Skatt - beregning og betaling av både selvstendig næringsdrivende og inntektsskatt - er ansvaret for den uavhengige entreprenøren, som ikke har skatt holdt tilbake fra lønn som en ansatt. Ofte er uavhengige entreprenører enesteaksjonærer. Uavhengige entreprenører kan imidlertid strukturere sine virksomheter som LLCs, selskaper eller partnerskap.
02 - Den uavhengige leverandørskatt: 1099-MISC
Selv om 1099-MISC- skjemaet har mange andre formål, dokumenterer den uavhengige entreprenøren det selvstendig næringsinntekt . Akkurat som en ansatt mottar en W-2 fra arbeidsgiveren, mottar den uavhengige entreprenøren en 1099-MISC fra hver klient for hvem hun jobbet. I boks 7 gir den mengden av ikke-arbeidsmessig kompensasjon betalt i løpet av skatteåret (hvis det var $ 600 eller mer). For å arkivere sine skatter, bør uavhengige entreprenører motta 1099-MISC innen 31. januar i det følgende skatteår (dvs. du skal motta 20116 skatteår 1099 innen 31. januar 2017).
Den uavhengige entreprenøren som også er eneeier, har inntekt på alle sine 1099-tall og går inn på en liste C for å beregne inntektsskatt. Imidlertid er kompensasjonsinformasjonen på 1099-skjemaet også brukt til å beregne egenbeskattningsskatt for eneeier og selvstendig næringsdrivende med andre forretningsstrukturer.
03 - Selvstendig næringsskatt
Skatten for selvstendig næringsvirksomhet er forskjellig fra - og i tillegg til - inntektsskatt. Men du legger dem sammen på dine inntektsskatt. Skatt for selvstendig næringsdrivende er bidragene til Sosial sikkerhet og Medicare at ansatte har tatt ut av lønnsslippene sine gjennom lønns- eller FICA-skatter.
Uavhengige entreprenører - enten strukturert som eneeier, partnerskap eller LLC - per definisjon må betale selvstendig skatt fordi de ikke er ansatte. I en ansettelsessituasjon betaler arbeidsgivere halvparten av FICA-skatten forfalt og trekker den andre halvdelen fra hver lønn. Selvstendig næringsdrivende betaler begge deler. Den gode nyheten er at arbeidsgiveren er fradragsberettiget.
Mer:
04 - Hva anses egen sysselsettingsinntekt?
For den uavhengige entreprenøren er det vanligvis ganske enkelt å beregne selvstendig næringsinntekt. Vi legger ganske enkelt opp beløpene på vår 1099. Det er imidlertid ikke alltid så enkelt for alle som har egeninntektsinntekt. Den som selger varer har det vanskeligere enn den uavhengige entreprenøren. Men som en uavhengig entreprenør, er det noen ganger spørsmålet: Ville jeg være bedre som en ansatt?
Mer:
- Typer av selvstendig sysselsettingsinntekt
- Selvstendig sysselsetting mot sysselsetting
05 - Betaling av estimerte avgifter
Når det gjelder å betale skatt, har ansatte det enkelt. Som nevnt ovenfor betaler arbeidsgivere faktisk halvparten av kostnadene som uavhengige entreprenører pådra seg som egenbeskatning. Men også arbeidsgiveren beregner bekvemt lønnsskatten (basert på W-4 sendt av medarbeider) og sender deretter til føderale og eventuelt statlige myndigheter både arbeidsgiverens og ansattes bidrag.
Uavhengige entreprenører, derimot, er ansvarlige for å sende inn egenhold, ofte i form av kvartalsviste skatt. Denne tilbakeholdelsen skal dekke både inntektsskatt og selvstendig skatt. Kvartalsavgifter er på grunn av 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar (men disse kan variere noe fra år til år).
Selv om det ikke nødvendigvis kreves at uavhengige entreprenører betaler kvartalsvis anslått skatt, må en viss skatt holdes tilbake i løpet av året for å unngå skattestraff. Hvis du eller din ektefelle er ansatt, kan du være i stand til å øke din tilbakeholdenhet fra arbeidets lønn for å dekke inntektsskatt og egenbeskatning på din uavhengige entreprenørinntekt. (Se flere strategier for å lagre for estimerte skatter .) Stater kan ha forskjellige kildeskrav enn den føderale regjeringen. Det er en god ide å sjekke med en skattemessig profesjonell hvis du er usikker på hvor mye du vil holde tilbake.
06 - Hjemmekontor Fradrag
Så vi har dekket negativene om uavhengige entreprenørers skatt - egenbeskatning og kvartalsvis estimert skatt. Nå for en positiv: hjemmekontoret fradrag! Dette er selvsagt, hvis du jobber hjemme. Noen uavhengige entreprenører jobber på stedet, men for de som bruker et hjemmekontor, vurderes følgende:
- Hva er fradragsberettiget
- IRS-regler for hjemmekontoravdrag
- Skal du ta et hjemmekontoravdrag?
- Vanlige spørsmål om hjemmekontor
- 5 ting å vite før du tar et hjemmekontor Fradrag
07 - Andre selvstendig sysselsettingsavdrag
Ikke alle skattefradragene som er tilgjengelige for uavhengige entreprenører er plassert på Schedule C, som hjemmekontraktsavdrag. Som nevnt ovenfor er halvdelen av selvstendig næringsskatt fradragsberettiget. Dette blir trukket på din 1040. Å vite hva som er og er ikke fradragsberettiget, er viktig å ta informerte forretningsbeslutninger.
08 - Organisering av skatter
Når det gjelder skatter, må uavhengige entreprenører beholde mange baller i luften. Et godt organisasjonssystem for å holde oversikt over skattedokumentasjon hele året vil gjøre skattetiden mye enklere. Og en stor boks i hjørnet på kontoret er egentlig ikke det jeg snakker om (selv om det er sannsynligvis bedre enn ingenting).
Dette er noen av de typer elementene du kanskje trenger å lagre (og når du kanskje mottar dem) for å få dine skatter organisert . Lag en fil for hver.
- 1099s (innen 31. januar)
- W-2s (innen 31. januar)
- Kopier av fakturaer til klienter (hele året)
- Kopi av kvitteringer for varer solgt (hele året)
- Kvitteringer for produkt, materialer, forsyninger og andre utgifter knyttet til kostnaden for solgte varer (hele året)
- Investerings- og bankkontoopplysninger (hele året)
- Kvitteringer for utstyr, forsyninger (hele året)
- Måltider og reisekvitteringer (hele året)
- Dokumentasjon for kjøretøybruk (hold styr på hele året)
- Kredittkortregninger eller låneoppstilling som angir rentekostnader for virksomheten din (hele året)
- Hypotekrenteuttalelser (innen 31. januar)
- Leie kvitteringer (hele året)
- Utilities regninger (hele året)
- Rekord av boligforbedringskostnader (hele året)
- Eiendomsskattregninger (varierer, men mange kommuner sender dem i januar og juni)
- Rekord av kvartalsvis estimerte føderale skatter betalt (april, juni, september, januar)
- Fortegnelser over selvangivelse (hele året)
- Skatter av statsskatt betalt (varierer, ofte april, juni, september, januar)
- Rekord av utenlandsk skatt betalt (hele året)
- Fortegnelser over næringsskatt (hele året)