Forskjellen mellom direkte og indirekte kontorkostnader
Når du ser på hjemmekontoret, kan det virke fullt av hjemmekontraktsavdrag - utstyr, møbler, hyller, osv. - som alle koster deg en pen penny. Og så hvis du kvalifiserer for hjemmekontraktsavdrag , er du ivrig etter å trekke alt fra.
Men hold igjen! Når du bestemmer deg for hvilke hjemmekontorskostnader som er fradragsberettigede, skiller IRS ut de mindre permanente funksjonene fra rommet selv. Møbler og utstyr trekkes fra på en liste C hvis du er en bedriftseiere eller uavhengig entreprenør. Men hvis du vil trekke bruken av en del av hjemmet ditt som en bedriftskostnad, bruk IRS-skjema 8829 og les videre for å få vite hva som kan trekkes fra.
Typer av hjemmekontor fradragsberettigede utgifter
Det er faktisk to typer fradragsberettigede hjemmekontorutgifter: direkte og indirekte utgifter.
Direkte hjemmekontor utgifter relaterer til den faktiske arbeidsplassen, så dette inkluderer reparasjoner og maling på hjemmekontoret din. Disse er fullt fradragsberettigede.
Indirekte hjemmekontorskostnader vedrører huset som kontoret er inne og er bare delvis fradragsberettiget. Verktøy og boliglån er eksempler på indirekte utgifter. For mer om hvordan du tar disse fradragene, se FAQs for hjemmekontoravdrag .
Men husk at ikke-relaterte boligutgifter ikke er fradragsberettiget for ditt hjemmekontor, for eksempel plenpleie eller maling av et rom ved siden av kontoret.
Beregning av indirekte utgifter
For å finne ut hvilken del av en indirekte utgift som kan trekkes, multipliserer prosentandelen av hjemmet ditt som brukes til virksomheten av kostnaden.
For å beregne hvilken prosentandel av huset ditt som brukes til virksomheten, sammenlign størrelsen på kontoret ditt til størrelsen på huset ditt ved hjelp av denne formelen.
Office Square Feet ÷ Totalt SF av hjemmet = Prosent av virksomhetsbruk
Alle indirekte utgifter må multipliseres med prosent av forretningsbruk. Merk at hvis du begynte å bruke kontoret i skatteåret, må alle utgifter være prorated for den tiden du brukte hjemmekontoret.
Direkte mot indirekte fradragsberettigede utgifter
Nedenfor er både direkte og indirekte hjemmekontorskostnader som kan trekkes fra:
Reparasjoner (direkte og indirekte) - Reparasjoner som er inne på hjemmekontoret ditt er direkte utgifter og er fullt avdragsberettigede.
For eksempel, hvis du maler veggene på kontoret, er kostnaden av malingen en direkte kostnad. Du kan imidlertid ikke trekke fra kostnaden for ditt eget arbeid. Hvis du betaler noen å male, kan du også trekke arbeidet som en direkte kostnad.
En reparasjon til ovnen din vil være i indirekte kostnader. Selv om ovnen varmer ditt hjemmekontor, er bare prosentandelen for forretningsbruk fradragsberettiget.
Noen reparasjoner, som å erstatte taket, kan betraktes som forbedringer i ditt hjem, i så fall kan du ikke trekke dem ut her. Men du kan gjenoppta ved å legge dem til en justert basis av ditt hjem, som du bruker til å beregne fradragsberettigede avskrivninger.
Se mer på avskrivninger under.
Eiendomsskatt (indirekte) - Vær forsiktig så du ikke trekker dette to ganger. Hvis du trekker ut en del av eiendomsskatten som en del av hjemmekontraktens fradrag, må du redusere eiendomsskatten som er oppført på Planlegg A med det beløpet.
Boliglånsrente (indirekte) - Samme gjelder for boliglånsrenter. Ikke trekk det to ganger. Fradrag på tidsplan A bare beløpet som ikke allerede er trukket på skjema 8829. Forsikringspremier kan også trekkes av, avhengig av inntektene dine.
Leie (indirekte) - Forbedre leieinntektene dine med prosentandelen av forretningsbruk av ditt hjem.
Verktøy (indirekte) - Forbedre kostnaden for strøm, gass, søppelfjerning og rengjøringstjenester etter din prosentandel av forretningsforbruk. Telefonen er ikke inkludert i dette. Den første telefonlinjen til huset ditt anses for personlig bruk og er ikke fradragsberettiget i det hele tatt.
Men en annen linje som brukes utelukkende for virksomheten, er fradragsberettiget, men bør ikke inkluderes i Schedule C.
Boligeiere eller Leietakereforsikring (indirekte) - Vær sikker på at du bare trekker delen av dette som er for skatteåret som du arkiverer. Ofte premier er betalt på årsbasis, slik at de kan dekke andre år.
Avskrivninger (indirekte) - Hvis du eier ditt hjem, kan du ta fradrag for avskrivning av den delen av hjemmet ditt som brukes til virksomheten. Avskrivninger er et godtgjørelse for slitasje på ditt hjem, slik at du ikke kan avskrive verdien av landet.
Avskrivninger beregnes ved å multiplisere den justerte grunnlaget for hjemmet ditt (kostnaden pluss eventuelle permanente forbedringer) eller rettferdig markedsverdi av ditt hjem når du begynte å bruke det for virksomheten, avhengig av hvilket som er mindre, av andelen av forretningsbruk og deretter med en annen prosentandel levert av IRS.
Å ta fradrag for avskrivninger kan ha skattemessige konsekvenser når du selger hjemmet ditt senere, så vær sikker på å nøye vurdere om et hjemmekontraktsavdrag er riktig for deg . Avskrivninger er et komplisert fradrag med mange spesielle regler, så se IRS-publikasjon 587 eller konsultere en skattespesialist for mer informasjon.
Ansvarsfraskrivelse
Jeg er ikke en skattadvokat, CPA eller skattepreparasjonsspesialist. Informasjonen her er ment som en generell guide. For spesifikke spørsmål om egne skatter, vennligst henvis til IRS-publikasjoner eller konsultere en skattespesialist.