Når du jobber hjemmefra, enten som frilanser eller en ansatt, påvirker det dine skatter. Og mens mange har en regnskapsfører for å hjelpe dem med å sortere alt dette ut på skatte tid, trenger hver person litt skattkunnskap, slik at de kan ta gode beslutninger med hensyn til skatt hele året.
Her er noen av de mer vanlige vilkårene, skjemaene og skjemaene som trengs for amerikansk skatt
01 - Uavhengig Entreprenør
Selskapet som kontrakterer arbeidet, leder ikke "de midler og metoder" som den uavhengige entreprenøren fullfører oppdraget til, men det dikterer hva sluttproduktet eller resultatet skal være. Uavhengige kontrakter må betale skatter for selvstendig næringsdrivende.
02 - Sole Proprietor
Som IRS definerer det, betyr begrepet "noen som eier en selvstendig virksomhet" av seg selv. "
Så hva betyr det egentlig? I utgangspunktet hvis du starter en bedrift under eget navn og ikke har innlemmet din virksomhet, så er du eneeier. Enhver innehaver betaler skatt på sin virksomhet ved å sende inn en liste C (bla ned for mer om denne sikt) på deres personlige inntektsskatt. Eneste innehavere trenger ikke et skatte-ID-nummer (TIN), men bruker sitt eget personnummer.
Det er noen omstendigheter når en enkeltaksjeselskap, LLC, som er innlemmet, fortsatt kan beskattes som eneeier.
Uavhengige entreprenører er ofte også eneeiere. En uavhengig entreprenør kan imidlertid innlemmes som et LLC, partnerskap eller annen forretningsstruktur. Typisk er solo frilanseren en eneste innehaver.
03 - Schedule C
En "skatteplan" er en mer utførlig form som brukes til å beregne element av skattene dine. Du arkiverer det med retur. Schedule C brukes til å beregne på fortjeneste eller tap av personlige inntektsskatt fra en bedrift som drives av deg eller fra et yrke der du er eneeier.
Nettoresultatet eller tapet for en bedrift er beregnet på Schedule C ved å beregne forretningsinntekt og trekke virksomhetsutgifter, som kan inkludere kostnadene knyttet til å opprettholde et hjemmekontor, samt mange andre fradragsberettigede virksomhetsutgifter. Den totale fortjenesten (eller tapet) blir deretter oppgitt på 1040 som inntekt.
Den forenklede hjemmekontraktsavdrag , som ble innført i 2013, beregnes også på Schedule C. Hvis du bruker den gamle hjemmekontraktens fradragsmetode, beregnes det fortsatt på skjema 8829 (rul ned for mer på dette skjemaet) og deretter angitt på Schedule C.
04 - Skjema 8829 - Utgifter for næringsbruk av ditt hjem
Dette skjemaet brukes til å beregne utgifter for forretningsbruk av hjemmet ditt, dvs. hjemmekontoravgift, for uavhengige entreprenører som legger inn et Schedule C, hvis du ikke bruker det forenklede hjemmekontorets skattefradrag, som beregnes på Schedule C. Disse utgiftene blir deretter trukket fra Schedule C. Dette skjemaet brukes ikke til å trekke kontorutstyr eller møbler, men bare for å beregne fradrag for bruk av ditt hjem.
Også det er ikke brukt for telekommutere ansatte som hevder et hjemmekontor fradrag . Telecommuters bruker IRS Form 2106 Employee Business Expenses og arkiverer det med deres Plan A.
05 - Form 2106 - Ansattes forretningsutgifter
Form 2106 brukes til å beregne ubetalte virksomhetsutgifter for ansatte. Disse blir deretter trukket på linje 21 i Plan A (Form 1040). Noen virksomhetsutgifter som kan trekkes fra ved hjelp av dette skjemaet, inkluderer kjørelengde, reiseromkostninger, hjemmekontorutgifter, forretningsgaver, utdanning (undervisning, avgifter og bøker) og fagpublikasjoner.
Disse fradragene er alle underlagt spesifikke IRS forskrifter, så vennligst les instruksjonene på skjema 2106 nøye eller konsulter en skattespesialist.
Vær også oppmerksom på at kun beløpet på disse ubetalte virksomheten utgifter (samt noen andre fradrag som skatt forberedelse) som er større enn 2 prosent av din justerte brutto inntekt er fradragsberettiget. Så hvis bedriftsutgiftene dine er relativt små, kan du kanskje ikke trekke dem i det hele tatt.
Telekommuterende ansatte, som jobber hjemmefra for å gjøre det lettere for sine arbeidsgivere, bruker dette skjemaet til å beregne et hjemmekontraktsfradrag. Uavhengige entreprenører bruker IRS-skjema 8829 til å beregne hjemmekontraktsavdrag.
06 - Planlegg SE - Skatteformular for selvstendig næringsdrivende
IRS-skjema Schedule SE brukes til å beregne selvstendig næringsskatt for en bedriftseier som lager en Schedule C (som beregner fortjeneste eller tap fra en eneboliger), Schedule F (brukt av bønder) eller Schedule K-1 Form 1065 (brukt til partnerskap og joint ventures). Skatten for selvstendig næringsvirksomhet beregnet på dette skjemaet er oppgitt på linje 56 i 1040. Dette skjemaet brukes også til å beregne skattefradrag for selvstendig næringsvirksomhet fra din justerte bruttoinntekt, inntatt på linje 27 i 1040.
Flere selvstendig skattemessige skatter
Last ned Schedule SE
07 - 1099-Misc
1099-MISC ( nedlasting ) er et skjema som brukes til å rapportere til IRS-inntekten betalt til en uavhengig entreprenør. Det brukes også til å rapportere leie, royalties og en rekke andre typer inntekter. For uavhengige entreprenører som jobber hjemmefra, ofte i freelancing eller konsulentvirksomhet, er det vant til å rapportere om ikke-arbeidsmessig kompensasjon (boks 7). Vanligvis rapporterer uavhengige entreprenører inntektene i boks 7 på deres liste C.
Hvis du blir betalt $ 600 eller flere dollar som en uavhengig entreprenør av ett selskap, bør dette firmaet gi deg 1099-MISC innen 31. januar det følgende året. Fristen kan av og til være senere dersom 31. januar faller på en lørdag eller søndag.
På samme måte, hvis du betaler en uavhengig kontraktør på $ 600 eller mer, må du utstede en 1099 innen forfallsdato. Du må også sende en kopi til IRS også. Se IRS 1099-MISC skjema for mer informasjon.
Merk: Hvis du er en ansatt som fjerner hjemmefra, bør du motta et W-2-skjema som rapporterer inntektene dine og de avholdte skatter, ikke en 1099.
Mer: Korrigere en 1099