Forfallsdatoer for 1099-MISC skjemaer
1099s skyldes kontraktsarbeidere innen 31. januar hvert år, for det foregående kalenderåret.
Du kan lese detaljene i denne artikkelen om de årlige lønnskostnadsrapportens frister.
Samler informasjon for å forberede 1099-MISC skjemaer
Informasjonen for dette skjemaet kommer fra dine forretningsrekorder for utbetalinger for ikke-ansatte for hver person eller bedrift du betaler for tjenester. Du kan betale disse personene under "Professional Fees" eller "Other Payments." Sørg for å holde oversikt over disse betalingene av leverandøren, så du kan kjøre en liste på slutten av året.
Hvem skal motta en 1099-MISC-skjema?
Skjema 1099-MISC inneholder informasjon om kompensasjon betalt forrige kalenderår til ulike personer og enheter. Du må sende en 1099-MISC skjema uten ansatte du betalte $ 600 eller mer til i kalenderåret. Dette skjemaet er IKKE brukt til lønn fra ansatte.
1099-MISC er mest brukt for uavhengige entreprenører og leverandører som er selvstendig næringsdrivende (ikke selskaper). For eksempel kan en vaktmester eller nettutvikler være i denne kategorien.
Hvis du er forvirret om du skal sende en 1099-MISC til en bestemt bedrift,
For å finne ut om en bestemt person eller forretningsenhet skal motta en 1099-MISC-skjema, les denne artikkelen om hvem som skal motta en 1099-MISC-skjema . Hvis personen er kvalifisert til å motta dette skjemaet, må du avgjøre om du betalte denne personen $ 600 eller mer i kalenderåret.
Sjekk med skattemyndighetene hvis du fortsatt er i tvil.
Skattebetalers ID-numre og Form 1099-MISC
Før du utarbeider en 1099-MISC for noen, må du ha et gyldig skatte-ID-nummer for denne personen. Du må få en W-9 skjema fra hver betalingsmottaker. Dette skjemaet inneholder navn og adresse og skattebetalers ID.
Hovedområdet for forveksling i dette skjemaet er om du vil bruke boks 3 eller boks 7 for utbetalinger fra ikke-ansatte. Hvis du er i tvil om du vil bruke boks 3 eller boks 7 til å rapportere utbetalinger til en ikke-ansatt, må du merke termen " tjenester "i boks 7.
Hvordan håndtere en manglende skattebetalers ID
Følg denne rekke trinnene angitt av IRS:
- Gjør ethvert forsøk på å få skattebetalers ID, ved å sende personen en W-9-skjema.
- Dokumentere din innsats for å skaffe W-9-skjemaet. Hold styr på forsøkene du har gjort, inkludert e-post og e-post, for å beskytte deg mot bøter og straffer når IRS kontakter deg.
- Fil 1099-MISC til tiden, inkludert nuller i rommet hvor skattebetalers ID er påkrevd.
Informasjon som trengs for en 1099-MISC-skjema
Forretningsinformasjon. For hver 1099-MISC du forbereder, må du inkludere informasjon om virksomheten din:
- Ditt føderale arbeidsgiver ID nummer
- Ditt firmanavn
- Din forretningsadresse
Mottakers skatt ID nummer Dette er mottakerens personnummer eller Federal EIN.
Betalingsbeløp Oppgi beløp betalt i den aktuelle boksen:
- Boks 1 - Beløp du betalte i husleie ( men ikke til et selskap)
- Boks 2 - Royalties, fra olje-, gass- eller mineralske egenskaper, eller fra immateriell eiendom (patenter, opphavsrett, varemerker)
- Boks 3 - Andre innbetalinger, inkludert priser og priser (boks 3 og 7); inkludert løpende betalinger (men ikke premier og priser til ansatte, betalinger for deltakere i forskningsstudier og straffeforstyrrelser.
- Boks 6 - Medisinsk og helsepersonell betalinger , for betalinger til "hver lege eller annen leverandør eller leverandør av medisinsk eller helsetjenester. Inkludere utbetalinger fra medisinske og helsevesenet forsikringsselskaper under helse-, ulykkes- og sykeforsikringsprogrammer ..." men ikke til apotek for reseptbelagte legemidler.
- Boks 7 - Tjenester utført av en ikke-ansatt (inkludert deler og materialer, her inkluderer utgifter for bruk av et underholdningsanlegg som du behandler som kompensasjon til en ikke-ansatt.
- Boks 9 - Direkte salg på 5000 kroner eller mer av forbrukerprodukter til videresalg
- Rute 14 - Bruttoprovenu betalt til advokat (forklart nedenfor)
IRS-listen inneholder andre kategorier som du sannsynligvis ikke ville bruke, for eksempel fiskeoppdrag, avkastningsforsikring, og gylden
Føderal inntektsskatt inntatt Skriv inn eventuelle mengder av føderal inntektsskatt tilbakeholdt fra betalinger til mottaker i boks 4.
Seksjon 409A Utsettelser og Inntektskasser 15a og 15b krever at du registrerer Seksjon 409A Utsettelser og Inntekt. § 409A refererer til en relativt ny (2004) del av Internal Revenue Code som har å gjøre med ikke-kvalifiserte utsatt kompensasjonsplaner. Ta kontakt med skatterådgiveren din eller en skattemyndighet hvis du tror at du må rapportere ikke kvalifisert utsatt kompensasjon til noen.
Statlig og lokal informasjon I denne delen vil du angi informasjon om statens inntekt og tilbakeholdenhet. Merk at du kan legge inn informasjon for ett eller to stater. Hvis du må angi informasjon for mer enn to stater, må du fylle ut en annen 1099-MISC for denne informasjonen.
Statens / Betalers tilstandsnummer (boks 17), Bedriftens statlige skatt ID-nummer er IKKE ditt statsomsalgsskatt ID-nummer. Mange stater bruker det føderale skatteidentifikasjonsnummeret (EIN) og legger til tall til slutten. Sjekk med statens avdeling for inntekt for informasjon.
Hva å gjøre før du sender ut skjema 1099-MISC:
1. Sjekk året på skatteformene.
IRS endrer disse skjemaene hvert år, så sørg for at du har nåværende års versjon. Formularåret er betalingsåret, IKKE året du fyller ut skjemaet. Hvis du sender en entreprenør en 1099-MISC-skjema i januar 2019 for 2018-arbeid, bruk 2018-skjemaet.
2. Pass på at du har et skjema W-9 for hver betalingsmottaker.
Før du sender en 1099-MISC til noen, må du ha en W-9 skjema fullført for den personen. Formålet med Form W-9 er å verifisere personens skatteidentifikasjonsnummer. For en person kan skattebetalers ID være et personnummer. For en bedrift kan det være et arbeidsgivernummer.
Det er viktig å sørge for at du har denne informasjonen; Hvis du ikke mottar en W-9-skjema fra en ikke-ansatt, eller hvis skatte-ID ikke er gyldig, vil du bli varslet av IRS at du må starte sikkerhetskopiering av tilbakeholdenhet på utbetalinger til den enkelte.
3. Bestill 1099-MISC skjemaer og bruk riktig form.
Hvis du sender ut dine egne 1099-MISC skjemaer (årsskatt sammendrag for uavhengige entreprenører), er det nå på tide å bestille skjemaer for dette skatteåret. Hvis du har en lønnservice, må du kontrollere at de har det de trenger for å forberede disse skjemaene i januar.
Du kan få 1099-MISC skjemaer fra kontorforsyningsbutikker, eller fra IRS. Du kan ikke bruke en 1099-MISC skjema du laster ned fra Internett fordi den røde blekk på kopi A er spesiell og kan ikke kopieres. Du må bruke den offisielle skjemaet.
4. Sjekk om feil før du sender inn til IRS.
Vanlige feil ved å fylle ut 1099 skjemaer inkluderer bruk av skjemaet for feilår, ikke bruk av riktig skjema, sending av skjema til feil person eller selskap, unnlatelse av å inkludere all forespurt informasjon og andre skjemafel.
Skriv ut og distribuér skjemaer
1099-MISC er en flertallsform. Her er delene av dette skjemaet og hvor du skal sende hver:
Kopier A sendes til Internal Revenue Service
Kopi 1 er sendt til statlig skatteavdeling (er)
Kopier B er for mottakeren.
Kopi 2 er for mottakeren å arkivere med hans / hennes statsskatteavkastning
Kopier B og 2 må være mottatt av personen senest 31. januar i året etter skatteåret.
Kopier C er for betalingsmottaker (deg).
Arkivere 1099-MISC Skjemaer med IRS
Du kan sende 1099-MISC-skjemaer til IRS-en via Filing Information Returns Electronic (FIRE) -systemet. Fristen for innlevering av hvert års 1099-MISC skjemaer er 31. januar det følgende året.
Ansvarsfraskrivelse
Informasjonen som er gitt i denne artikkelen, er for generelle formål, for å hjelpe deg med å samle inn informasjonen du trenger for å forberede og skrive ut 1099-MISC skjemaer. Hver forretningssituasjon er unik, og denne informasjonen forsøker ikke å være omfattende eller fortelle deg all informasjon som må inkluderes på 1099-MISC-skjemaene. Snakk med skatteadministratoren for informasjon om din spesielle situasjon.
Tilbake til arkivering årsskifte Lønns- og skattemeldinger