Når tar du opp GST / HST eller er bedriften din fritatt?
I utgangspunktet, hvis du selger varer og tjenester i Canada, må du belaste kundene vare- og tjenesteskatt (GST) eller Harmonized Sales Tax (HST), med mindre bedriften din kvalifiserer som et unntak (se nedenfor).
GST er en føderal skatt, for øyeblikket 5%, og belastes i alle provinser og territorier i Canada på både produkter og tjenester, enten av seg selv eller som en del av HST.
Avhengig av hvilken bedrift du har, kan du måtte betale enten GST, HST eller GST + PST
I provinsene Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI og Newfoundland og Labrador må du belaste HST fordi disse provinsene har kombinert GST med sine provinsielle salgsskatter for å skape en harmonisert salgsskatt (HST).
Andre provinser, som BC , Saskatchewan, Quebec og Manitoba , har holdt sine provinsielle salgsskatter (PST / QST / RST) skilt fra det føderale GST-skattesystemet, så i disse provinsene må virksomheten lade opp, samle inn og overføre begge GST og PST / RST / QST (og fyll ut to sett med skjemaer for å gjøre det).
Fortsatt andre provinser og territorier, som Alberta , Nordvest-territorier, Nunavut og Yukon, har ingen provinsielle salgsskatter; I disse provinsene må virksomheten din bare lade opp, samle inn og overdra GST.
| Provins | HST | GST | PST / RST / QST |
| British Columbia | 5% | 7% provinsiell salgsskatt (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% provinsiell salgsskatt (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Retail Sales Tax (RST) | |
| Ontario | 1. 3% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Quebec Sales Tax (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Prince Edward Island | 15% | ||
| Newfoundland og Labrador | 15% | ||
| Northwest Territories | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Noen bedrifter trenger ikke å lade GST / HST
Hvis din kanadiske bedrift passer til en av unntakene, vil den ikke måtte lade opp, samle inn og overføre GST / HST.
De to mulige unntakene er:
- selger varer eller tjenester som er klassifisert som GST null-vurdert eller fritatt
- å være en liten leverandør
1) Hvis du selger varer eller tjenester som ikke er klassifisert (for eksempel eksport, medisinsk utstyr eller grunnleggende dagligvarer) eller varer eller tjenester som er unntatt (for eksempel musikkleksjoner eller barnepass), trenger du ikke å lade GST / HST .
2) Å være klassifisert som en liten leverandør, avhenger av hvor mye penger din småbedrift gjør i et år. Virksomheten din vil kvalifisere som en liten leverandør hvis "dine totale skattepliktige inntekter før utgifter fra alle dine virksomheter er $ 30 000 eller mindre de siste fire påfølgende kalenderkvarterene og i et hvilket som helst kalenderkvartal" (Canada Revenue Agency).
Hvis unntak # 1 ikke gjelder og du lager over $ 30.000, må du registrere deg for og lade GST / HST.
Vær oppmerksom på at det er unntak fra unntakene også. For eksempel, taxi- og limousineoperatører og ikke-hjemmehørende artister må lade GST / HST selv om de er små leverandører.
Du vil kanskje registrere deg for GST / HST selv om du ikke trenger det på grunn av potensielle skattefordeler.
GST / HST Registrering
Før du kan lade opp GST / HST, må du registrere deg for å samle inn og overføre den gjennom Canada Revenue Agency (CRA). De gjør registrering enkelt for kanadiske bedrifter; Du kan registrere deg via telefon (ring Canada Revenue Agency på 1-800-959-5525), online, via post eller til og med personlig ved et skattekontor.
(Merk at hvis virksomheten din er i Quebec, må du kontakte Revenu Quebec istedenfor 1-800-567-4692 som de håndterer GST / HST i den provinsen i stedet for den føderale regjeringen.)
Hvis din småbedrift starter som en liten leverandør, og du lager mer enn den lille leverandørgrensen ($ 30.000), vil du registrere deg for GST / HST med en gang; i øynene til Canada Revenue Agency, er du nå en GST registrant og du:
- må samle GST / HST på forsyningen som gjorde inntektene dine over $ 30.000;
- må registrere deg innen 29 dager fra den dagen du gjorde tilbudet som gjorde inntektene dine over $ 30.000.
Det er det første punktet som ofte reiser opp små bedrifter som ikke skjønner at de har gått over grensen til en tid senere når de gjør bøkene og oppdager at de ikke belaste GST / HST når de burde ha. Hvis din småbedrift er klassifisert som en liten leverandør, vil du se omsetningen nøye.
Når du registrerer deg for å samle GST / HST, vil virksomheten din bli tildelt et firmanummer ; Dette er nummeret du og Canada Revenue Agency vil bruke til å identifisere virksomheten din.
(Du bruker det på alle dine fakturaer , i ditt regnskapssystem , og i all din skatterelaterte korrespondanse med CRA.)
Tilbake til> Vanlige GST-spørsmål Indeks
Se også:
Hva du trenger å vite om å lade HST i Ontario
Trenger bedriften din å registrere seg for BC PST?
Hvordan lade og provinsiell salgsskatt (RST) i Manitoba
Slik laster du og fjerner PST i Saskatchewan
8 Skattestrategier for å redusere virksomheten din Inntektsskatt