Alleeiere og partnere kan kreve et forretningsmessig tap mot andre inntekter
Kan jeg bruke bedriftsproblemet mot andre inntekter?
Enten du kommer til å "bruke" dette forretningstapet og hevde forretningskostnadene avhenger av om du har annen inntekt eller ikke.
Hvis du gjør det, kan du ønske å ta inntektene fra din virksomhet (ikke-kapitalforetaket tap) og bruke det til å kompensere for din andre inntekt, i realiteten, påkjenne virksomhetsutgiftene. Denne strategien er svært fordelaktig for folk som har regelmessig full eller deltidsansatt - ved å ha en sidebedrift kan du skrive ned forretningstap mot din faste arbeidsinntekt.
Hvis du ikke har andre inntekter, er det ingenting å skrive forretningskostnadene mot, slik at du står fast med et forretningstap som ikke kan gjøre deg godt skattemessig.
Du trenger ikke å bruke et firma tap samme år
Bare fordi du ikke kan bruke tapet i år for å redusere din skattepliktige inntekt, betyr ikke at du ikke kommer til å bruke det i det hele tatt - så lenge du har hatt personlig inntekt innenfor det nødvendige "skattevinduet". Ikke-kapital tap kan benyttes til å kompensere annen personlig inntekt i et gitt skatteår, og kan tilbakeføres tre år eller overføres i inntil sju år .
Du vil kanskje ikke "kreve dine utgifter til virksomheten" og bruke din forretningstap dette bestemte skatteåret. Det kan være mer fornuftig for deg å bære din ikke-kapital tap tilbake for å gjenopprette inntektsskatt du allerede har betalt, eller å overføre den til å motvirke en potensielt større skatteregning i fremtiden.
Du kan ikke skrive bort forretningsmessige tap for alltid
Merk at du ikke kan fortsette å skrive ut virksomhetsutgifter mot personlig inntekt år etter år i mange år.
Forventningen er at virksomheten din "har en rimelig forventning om fortjeneste", ifølge Canada Revenue Agency (CRA), og dermed til slutt vil generere mer inntekt, redusere tap og bli lønnsomt (se Canada Revenue Agency Profit Test ). Hvis CRA bestemmer at dette ikke er tilfelle, kan de ikke bare nekte din påstand om tap i virksomheten i inneværende år, men reassurder kravene dine om tap i tidligere år.
Din bedrift må være lovlig
I tillegg til å ha en rimelig forventning om profitt, må en sidevirksomhet være "klart kommersiell i naturen", som domstolen har avgjort. For eksempel, anta at du har en heltidsjobb og bestemmer deg for å starte en sidevirksomhet som tilbyr flytjenester og for å gjøre det slik at du kjøper et fly. Du har få eller ingen kunder, lite eller ingen inntekter, og flyet brukes hovedsakelig for personlig transport, men du krever virksomhetsutgifter og Kapitalavgift (CCA-avskrivning) for flyet mot din andre inntekt på selvangivelsen.
I dette tilfellet kan CRA motta kostnadskravene dine, gitt at:
- Du har en heltidsjobb
- Flyet er hovedsakelig til personlig bruk og er ikke en inntektskilde
- Din sidevirksomhet blir ikke gjennomført på en tilstrekkelig kommersiell måte
Hva hvis virksomheten din er innarbeidet?
Hvis virksomheten din er innlemmet, kan du ikke skrive ned forretningstap fra et kanadisk selskap mot din andre inntekt, unntatt i visse tilfeller av investeringsstap som skyldes aksjeforhold eller gjeld.
Med inkorporerte virksomheter kan du bruke dine ikke- kapitalinnskudd til å kompensere inntektene for året og eventuelle overskuddstap kan brukes i andre år. Tap kan transporteres bakover i opptil tre år eller fremover i opptil 20 år . Du kan bruke dette til å optimalisere skatteforholdet ditt - hvis du forventer at bedriften din blir mer lønnsom i senere år, vil du kanskje bære tapene fremover for å kompensere for eventuelle overskudd som overstiger inntektsgrensen for små bedrifter ($ 500 000).
Kapitalforlengelser, som de som kan påløpes ved salg av en bygning, eiendom eller utstyr for mindre enn det som ble betalt, blir behandlet annerledes.
Du kan generelt bare kreve halvparten av verdien av tapet mot kapitalgevinster. Du kan ikke kreve tap på kapital mot vanlig inntekt. Kapitalforlengelse kan føres tilbake i opptil tre år eller fremover i opptil 10 år .
Vær rimelig med kostnadskrav
Vær rimelig når du gjør krav på virksomhetsutgifter. Å være "altfor aggressiv" med bekostningskrav er en sikker måte å øke røde flagg med CRA og utløse en revisjon .
Typiske revisjonsutløsere inkluderer overdrevne krav på kjøretøyutgifter for arbeid (du må holde en kjørelengdelogg ), måltider og underholdningsutgifter (kun halvparten av beløpene er fradragsberettigede), urimelig lønn til familiemedlemmer og overdrevne krav til hjemmekontorbruk (deg kan bare skrive ut boligutgifter som boliglån, skatter, forsikringer etc. som en prosentandel av kvadratfotene av hjemmene dine som faktisk brukes til forretningsformål - for eksempel et ekstra rom som brukes som hjemmekontor eller en garasje som brukes til å lagre utstyr ).
For mer informasjon, se også:
6 Home Based Business Tax Fradrag du ikke vil savne
Den mest oversett skattefradrag for kanadiske småbedrifter
Forretningsutgifter som skattefradrag Index
8 Small Business Tax Strategies for å redusere inntektsskatt i Canada