SR & ED skattekredittprogrammet er åpent for alle typer virksomheter
Tror du at du må ha en PhD og et toppmoderne laboratorium for å være involvert i FoU og kvalifisere for en SRED skattekredit?
Tenk igjen. FoU-aktiviteter kan integreres med dine daglige forretningsaktiviteter.
Og SRED-skattekredittprogrammet er en stor del. "Vanligvis kan et kanadisk kontrollert privat selskap (CCPC) tjene en investeringsskatt (ITC) på 35 prosent opp til de første $ 3 millioner av kvalifiserte utgifter for SR & ED gjennomført i Canada, og 20 prosent på noe overskytende beløp. Bedrifter, eiendomsforetak, partnerskap og trusts kan tjene en ITC på 20 prosent av kvalifiserte utgifter for SR & ED gjennomført i Canada "(Canada Revenue Agency).
Dette er en refunderbar skattekreditt, noe som betyr at selv om virksomheten din ikke gir fortjeneste, vil du få riktig tilbakebetaling tilbake i kontanter.
I tillegg til berettigelsen til disse investeringsskattekredittene, gir skattemessige tiltak for skatt og skatt et fullt skattefradrag i året utgiftene påløper, selv om de er kapital i naturen. Du kan også overføre F & U-fradrag i den utstrekning de ikke er nødvendig i inneværende skatteår.
På grunn av de sjenerøse ITC-satsene og relaterte FoU-incentiver, er det vanskelig å gå for å lage et FoU-krav.
Hvem og hva som kvalifiserer for SRED-skattelettelser
Det første poenget å merke seg er at disse SRED skattekredittene er åpne for alle typer virksomheter. Enlige innehavere og partnerskap kan også kvalifisere så lenge de oppfyller SRED-prosjektets krav.
For å kvalifisere for SRED-programmet, sier CRA, "arbeidet må fremme forståelsen av vitenskapelige relasjoner eller teknologier, ta opp vitenskapelig eller teknologisk usikkerhet, og innlemme en systematisk undersøkelse av kvalifisert personell." De lister arbeid som kvalifiserer for SR & ED skattekreditter som inkludert eksperimentell utvikling, anvendt forskning, grunnforskning og støttearbeid. (De gir også en liste over eksempler på arbeid som ikke kvalifiserer for SRED skattekreditter.)
Det høres vanskelig, men ikke la det sette deg av. Når du planlegger ditt FoU-prosjekt, må du være sikker på at du jobber for noe som er virkelig nytt og ikke informasjon som er felles kunnskap på den tiden. Vitenskapelig eller teknologisk usikkerhet er en betingelse for prosessen, akkurat som i videregående vitenskapsklasse eksperimenter. Og du vil selvfølgelig utføre dine FoU-aktiviteter på en ordnet måte og dokumentere dine aktiviteter fullt ut, akkurat som du ville med noe arbeid du utfører.
Legg merke til at dine FoU-aktiviteter ikke må lykkes for å kvalifisere for SRED-programmet. Igjen, akkurat som dine videregående vitenskapskursforsøk, er det prosessen som er viktig.
Kanskje best av alt, er SRED-skatteincitamentsprogrammet ikke et "forberede et forslag til prosjektet ditt og vent til å se om det blir godkjent" type program.
Du kan bare utforme og gjennomføre prosjektet ditt (med alle de ovennevnte kvalifiserende forbeholdene i tankene) og deretter gjøre skattekravet ditt (ved å fylle ut skjema T661, krav til vitenskapelig forskning og eksperimentell utvikling (SR & ED) i Canada og riktig investeringsskattekreditt planlegge og sende dem som en del av din inntektsskatt arkivering .)
Det faktum at de fleste provinsielle regjeringer også gir FoU-skatteincitamenter, er en annen stor grunn til å bli involvert i forskning og utvikling. For eksempel har Ontario et fradrag for Federal R & D Investment Tax Credit som tillater et fradrag fra Ontario skattepliktig inntekt for arbeid som kvalifiserer for den føderale ITC hevdet i det foregående skatteår. (Dette fradraget er begrenset til den delen av den føderale ITC som med rimelighet kan vurderes å forholde seg til Ontario R & D utgifter.) Og det er bare et eksempel.
(Merk at enkelte provinsielle FoU-incentiver gjelder kun for selskaper, i motsetning til det føderale SRED-skattekredittprogrammet.)
Du trenger ikke å være i høyteknologi for å være involvert i FoU
Frivillige skatteincitamenter er ikke bare for høyteknologiske bedrifter; Du kan til og med allerede gjøre noe som vil kvalifisere for SRED-skattekredittprogrammet. For eksempel:
- Er du i ferd med å utvikle et nytt produkt eller gjøre forbedringer på et eksisterende produkt?
- Skaper du en forbedret produksjonsteknikk eller prosess?
- Bruker du penger for å redusere miljøpåvirkningen av ditt produksjonsprosess?
- Har din virksomhet utviklet ny programvare?
Når du tenker på FoU-aktiviteter og lurer på hva som kvalifiserer for FoU-skattefordeler, og hva som ikke, husk at "FoU oppstår generelt når en virksomhets mål er teknologisk utvikling, utviklingen skjer systematisk gjennom innsats fra enkeltpersoner som er dyktige i teknologier involvert og teknologiske usikkerheter er overvunnet. " (Skattefordelene til FoU, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Tips for tilgang til enda mer FoU-finansiering
Industrial Research Assistance Programmet (IRAP), ledet av Nasjonalt forskningsråd i Canada, tilbyr to typer økonomisk bistand til FoU-aktiviteter, inkludert "ikke-tilbakebetalt bidrag til kanadiske små og mellomstore bedrifter som er interessert i å vokse ved å bruke teknologi for å kommersialisere tjenester, produkter og prosesser i kanadiske og internasjonale markeder ". For å finne ut mer, kontakt en Industrial Technology Advisor (ITA) på IRAPs regionale kontor nærmest deg.
BDC (Business Development Bank of Canada) kan være til stor hjelp med å få tilgang til FoU-programmer og arbeide gjennom prosessen med å søke om offentlige tilskudd og FoU-skattekreditter.
Det er bedrifter som spesialiserer seg på å hjelpe andre selskaper med å maksimere sine FoU-skattekreditter og arbeide gjennom kravsprosessen (mot avgift). Teknologi Incentives and Innovation Technology Consultants er to selskaper som spesialiserer seg på SR & ED krav. (Det er mange andre.)
For mer informasjon om SRED Skattekredittprogram
Se Canada Revenue Agency's Hevder SR & ED skatteincitamenter for en oversikt over hvem som kvalifiserer for programmet og SRED kravs prosedyren.
Skattefordelene ved FoU (BDO Dunwoody LLP) gir en svært lesbar detaljert forklaring av FoU-skattefordelene som er tilgjengelige, og hvordan du maksimerer FoU-kravet.