Svaret avhenger av om du har forretningsinntekt eller ej
Svar:
T1 personlig inntektsavkastning er avkastningen som brukes av alle virksomheter som ikke er innarbeidet, inkludert profesjonelle virksomheter, og derfor er skjemaet CRA T2125, Erklæring for næringsliv eller Professional aktiviteter, inkludert i personlig inntektsskattpakke.
Så hvis du driver en eneboliger eller et partnerskap , må du fylle ut skjemaet T2125 når du fyller ut din kanadiske inntektsskatt T1-avkastning .
Ikke klar over at du må fylle ut skjemaet CRA T2125 er et vanlig problem. Noen ganger innser folk ikke at du ikke må offisielt registrere en bedrift i Canada for å være i gang i en av de fleste provinser hvis den virksomheten er eneselskap. (Se Trenger du å registrere ditt firmanavn i Canada? )
Her ser form T2125 ut.
Form CRA T2125 registrerer all virksomhetsinntekt ...
Den andre tingen som folk ofte ikke skjønner om skjemaet T2125, er at det er vant til å rapportere alle forretningsinntekter. Det er ikke uvanlig at folk har både sysselsetting og egenomsetning (næringsinntekt). Du har kanskje gjort penger freelancing på siden, penger fra en hobby eller penger fra å selge noen ting online. Selv om du ikke har registrert en bedrift , må du likevel fylle ut skjema T2125 når du fullfører din T1-kanadiske avkastningsavkastning hvis du har noen bedriftsinntekt i det hele tatt - og det inkluderer inntekter fra andre land .
Legg merke til at i tillegg til monetære innbetalinger mottatt for arbeidskraft eller varer eller tjenester du gir forretningsinntekter, inkluderer også byttebetalinger eller betalinger mottatt i alternative valutaformer som BitCoin. For eksempel, anta at du er en maler, og du samtykker i å male kontoret til en massasje terapeut i bytte for massasjebehandlinger.
Hvis du normalt ville ha belastet $ 1000 for jobben og massasjeterapeuten tilbyr tjenester som er verdsatt til $ 1000 i bytte, må du inkludere $ 1000 i bedriftens inntekter. Verdien av maleri tjenestene du gir er det samme som det ville være hvis du mottok penger for tjenesten.
Vær oppmerksom på at bytteservicen også verdsettes på samme måte fra et kostnadsperspektiv. Massasjeterapeut kan kreve $ 1000 av utgifter i form av reparasjoner til forretningslokaler, og du vil kunne kreve $ 1000 i medisinske utgifter.
Inntekter fra salg utenfor Canada må også inkluderes - produkter og tjenester solgt til enkeltpersoner og selskaper i andre land teller som forretningsinntekt.
For mer informasjon om hva som teller som forretningsinntekt i Canada, se min Business Income Definition .
Fyll ut skjemaet CRA T2125
Erklæring om næringsliv eller yrkesaktivitet (T2125-skjemaet) er utformet for å lede deg gjennom prosessen med å beregne din "sanne" forretningsinntekt; det vil si hva som er igjen når du har tatt bort bedriftens utgifter fra det opprinnelige beløpet du har gjort. Merk at hvis du er engasjert i flere forskjellige forretningsaktiviteter eller har mer enn én bedrift, må du fylle ut en egen skjema T2125 for hver.
I hele skjemaet, hvis noe ikke gjelder for deg, bare la det være tomt.
For eksempel, i den første delen av skjemaet, Identifikasjon, hvis virksomheten din ikke er et partnerskap, vil du legge igjen plass for Partnership-virksomhetsnummer og for prosentandelen av partnerskapet tomt. Gjør det samme med Tax shelter ID nummer hvis du ikke har en. (Husk at hvis du erklærer bedriftsinntekt som du har gjort "på siden", er du en eneboliger som standard.)
På samme måte med Internett-forretningsseksjonen hvis ingen av bedriftens inntekter kommer fra slike aktiviteter.
På side 2 i skjemaet legger du inn brutto virksomhetsinntekt på riktig linje i enten Inntektsfortegnelsesboksen eller Fagboksen, inkludert GST / HST samlet eller innsamlet.
Så, hvis din bedrift samler GST / HST (dvs. du ikke er en liten leverandør ), følg instruksjonene på skjemaet angående GST / HST og legg til mengden GST / HST til brutto salg eller avgifter for å beregne ditt Justerte brutto salg eller Justert profesjonelle avgifter.
Skriv inn dette nummeret i linje 16 i del 3 i skjema CRA T2125 og trekk deretter fradragene dine i fjor og eventuelt annen inntekt. Legg dem alle sammen for å komme til din totale brutto eller profittinntekt. Dette er nummeret du vil trekke fra virksomheten din utgifter fra.
Legg til virksomhetsutgifter
Side 3 av skjema T2125 er hvor du påberoper dine relevante forretningsutgifter , inkludert utgifter til bruk av hjemmet ditt , hvis det er tilfelle.
Måltider og underholdningsutgifter , lønn, forretningslisenser ... uansett virksomhetsutgift du pådrar seg som er berettiget til å være et skattefradrag går her.
Utgifter som inventar, lønnskostnader og underleveranser inngår i del 4, kostnaden for solgte varer og brutto fortjeneste. Alle andre utgifter inngår under Del 5, Netto inntekt (tap) før tilpasninger, på de riktige linjene.
Det er en egen kapitalkostnadsseksjon på skjemaet for å beregne de riktige prosentsatsene du har lov til å skrive av hvert år for eiendeler som eiendom og utstyr bedriften din har kjøpt, og en annen separat del for motorkjøretøyutgifter hvis du har Har brukt et kjøretøy for forretningsøyemed.
Husk at uansett utgifter du hevder, kan du bare kreve virksomhetsdelen av utgiften.
Å avsløre bunnlinjen
Når alle utgiftene dine er opptjent, vil du trekke summen fra din totale forretningsinntekt, og det resulterende resultatet eller tapet fra skjemaet CRA T2125 vil da bli registrert på linje 135, 137 eller 139 av T1-avkastningen (avhengig av om virksomheten, profesjonell eller provisjonsinntekt). Dette er ditt tillatte krav som til slutt vil bli lagt til eller trukket fra din andre inntekt (hvis noen).
(Husk at hvis du ikke hadde noen forretningsinntekt i skatteåret, kan du fortsatt kreve dine utgifter. Men du vil kanskje ikke kreve dem det aktuelle året. Les mer ...)
Hvis du er involvert i et partnerskap, er T2125 også hvor du vil registrere navnene til partnerne, deres prosentandel (er) i partnerskapet og deres andel (er) av nettoinntekt eller tap.
Vær også oppmerksom på at hvis du har mer enn én forretningsvirksomhet eller profesjonell aktivitet, må du fylle ut et eget skjema T2125 for hver enkelt.