Hva er forretningsreise?
IRS har en spesifikk definisjon for forretningsreise, med det formål å avgjøre om du kan trekke disse reiseutgifter til forretningsformål. IRS sier at forretningsreiser reiser bort fra skattesystemet ditt, som er "vesentlig lengre enn en vanlig dags arbeid", og det krever at du sover eller hviler mens du er borte fra hjemmet.
Du må også sove hjemmefra for å kunne trekke fra disse kostnadene. Reisen må også være "midlertidig" (varer mindre enn et år).
Hva er et skattemessig hjem?
Skattehjemmet ditt er et konsept satt av IRS for å avgjøre om en tur er fradragsberettiget. Skattehjemmet ditt er definert av IRS som ditt vanlige forretningssted; det er ikke stedet du bor på. Hvis du har et kontor i ditt hjem, er det sannsynligvis ditt skattemessige hjem; hvis du har et kontor downtown et sted, det er din skatt hjemme. Hvis du jobber på flere steder, og du ikke har en vanlig forretningssted, kan ditt skattemessige hjem være der du bor.
Etter at du har bestemt hvor ditt skattemessige hjem er lokalisert (sannsynligvis med din skattemessige), kan dette skattemålet brukes til å avgjøre om dine forretningsreiser er fradragsberettigede. Hvis du må reise bort fra skattestedet ditt over natten, eller hvis du trenger tid til å "hvile og sove" under reisene dine, kan du sannsynligvis telle dine utgifter under reisen som forretningsavdrag.
1. Du kan være i stand til å trekke forretningsreiser på en kombinert forretningsreise / personlig reise.
Hvis du reiser i USA, må reisen være "helt" forretning for deg å ta fradrag for forretningsreiser. Men hvis det er noen "tilfeldige" personlige tid, er det greit. For eksempel, hvis du reiser til Dallas for forretninger og du tilbringer en kveld med familie i området, er det "tilfeldig" til hovedformålet med turen.
IRS sier,
"Planlegging av tilfeldige forretningsaktiviteter under en tur, som for eksempel visning av videobånd eller deltakelse av forelesninger som omhandler generelle fag, vil ikke forandre det som egentlig er en ferie til en forretningsreise."
Hvis en del eller hele ditt tips er utenfor USA ., Er IRS-reglene forskjellige. IRS har svært spesifikke regler for allokering av personlig og forretnings tid på internasjonale turer. Se IRS publikasjon 463 for flere detaljer.
2. Du kan bruke per døgn til å beregne forretningsreise kostnader.
Begrepet "per diem" betyr per dag. Per diems er mengder som anses for rimelige for daglige utgifter mens du reiser, for måltider og diverse utgifter. Per diem priser er satt for amerikanske og utenlandske reiser, og prisene varierer avhengig av området.
For eksempel er per diem-priser i større amerikanske byer høyere enn for deler av landet utenfor større storbyområder. Bedrifter kan sette sine egne per diem priser, men de fleste bedrifter bruker per diem priser satt av den amerikanske regjeringen.
Per diem refusjoner er ikke skattepliktig hvis de er større. Hvis dine ansatte mottar mer per døgn enn maksimal satsen fastsatt av General Services Administration, er overskuddet skattepliktig til den ansatte.
Les mer om per diem-priser og gjeldende IRS-tillatte per døgnpriser.
3. Du kan ikke trekke kostnaden for flyselskapet for virksomheten dersom du brukte hyppige flyer mile-kreditter
Hvis du brukte hyppige flyger miles for flyselskap for en forretningsreise, kan du ikke trekke prisen som en forretningsreise. For eksempel, hvis du bestiller en tur for $ 350, og du brukte hyppige flyer miles for $ 300 av kostnaden, kan du bare trekke $ 50 som en forretningsutgift.
4. Ikke alle kostnader på hotellregning er fradragsberettigede reiseutgifter.
Romprisen og skatter er fradragsberettigede, som for eksempel klesvaskkostnader, men tilleggsavgifter som treningsstudio eller treningssenteravgift, og avgifter for filmer eller spill er ikke fradragsberettigede.
Du kan trekke hotellpriser for telefonsamtaler eller bruk av en faksmaskin.
5. Du kan ikke trekke fra kostnaden for å bringe ektefelle på forretningsreise
Kostnaden ved å bringe en ektefelle, barn eller annen person sammen på forretningsreise betraktes som en personlig utgift og er ikke fradragsberettiget.
Men hvis du kan bevise at den andre personen er ansatt i virksomheten og utfører betydelige forretningsrelaterte oppgaver mens du er på turen (tar minutter på møter eller møter med forretningskunder), kan du trekke fra kostnaden for denne personens reise.
6. Du kan trekke 50% av måltidskostnadene på forretningsreise.
Selv om det virker rimelig at måltidskostnader på forretningsreise skal være fullt fradragsberettigede, er de ikke. Måltidskostnader er fradragsberettiget til 50%, som underholdningskostnader. Les mer om måltider og underholdningskostnader som en del av forretningsreiser. Grensen på 50% gjelder også for skatter og tips for forretningsmat, dekningskostnader, leie for en gjestesuite og parkering på en idrettsarena.
7. Du kan være i stand til å trekke prisen på et cruise for forretningsreise, med visse grenser.
Kostnaden for et cruise kan være fradragsberettiget, opp til gjeldende angitt grense fastsatt av IRS (for tiden $ 2000). Du må også kunne vise at cruiset var direkte relatert til en forretningsarrangement, som et forretningsmøte eller styremøte.
IRS pålegger spesifikke ytterligere strenge krav for å fratre cruise reiser som en forretningsutgift av åpenbare grunner. Se flere detaljer under "Cruise Ships" i IRS-publikasjon 463.
Les mer om fradrag for forretningsreiseutgifter
For mer informasjon, se disse IRS publikasjonene:
- Publikasjon 17 - Skattehåndbok for enkeltpersoner
- Skattemne 511 - Forretningsreiser
- Publikasjon 463 - Reise, underholdning, gave og bilutgifter
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikkelen og alle artikler på dette nettstedet tilbys for generelle opplysninger, og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hver forretningssituasjon er unik, og skatter, lover og forskrifter endres ofte. Kontakt din skatt og juridiske fagpersoner før du tar tiltak som kan påvirke virksomheten din.