Mange bedriftseiere har en ektefelle som arbeider i virksomheten. Ofte fungerer ektefellen uten lønn eller fordeler. Men hvis ektefellen jobber jevnlig som en ansatt, kan du vurdere å sette din ektefelle på lønnslisten som en offisiell medarbeider, av flere grunner.
Hvorfor sette din ektefelle på lønnen?
Hvis du har en ektefelle som ønsker å hjelpe deg og du har nok penger til å komme inn fra virksomheten og andre kilder, kan det være fristende å få ektefellen til å jobbe i virksomheten, men ikke som en ansatt.
Din ektefelle kan også være en del-eier av virksomheten, og han eller hun kan motta utbytte (dersom virksomheten er et selskap) eller en andel av nettoinntektene fra et partnerskap eller LLC. I dette tilfellet, hvis din ektefelle jobber på en daglig basis i virksomheten, kan du bestemme deg for ikke å betale en lønn til denne personen i tillegg til pengene mottatt som eier.
Men det er noen fordeler å klassifisere din ektefelle som en ansatt.
Sosial sikkerhet kreditt for ektefeller som ansatte
Hvis din ektefelle jobber i din bedrift uten lønn, samler han eller hun ikke kreditt mot sosial sikkerhet. Men å ansette din ektefelle som en ansatt betyr at han eller hun vil motta sosial sikkerhetskreditter mot å motta en trygdeinntekt ved pensjonering. Selvfølgelig betyr dette også at FICA skatt (Social Security / Medicare) vil bli holdt tilbake fra din ektefelles lønn, og at virksomheten også må bidra til denne kontoen.
Pensjonsytelser
Hvis virksomheten din har pensjonsplan, kan din ektefelle / arbeidstaker få pensjonsytelser. Bidragene til pensjonsplanen som er foretatt av bedriften din, er fradragsberettiget, opptil 25% av kompensasjonen eller $ 49 000, avhengig av hvilket som er mindre.
Helseforsikringsdekning for ektefelle / ansatte
Hvis bedriften din tilbyr helseforsikring til ansatte, kan det hende du finner det billigere å dekke din ektefelle som en ansatt i stedet for som avhengige under dekning som ansatt / eier.
Kostnaden for selskapsbetalt premie for din ektefelles helseforsikring er fradragsberettiget for selskapet.
Du vil kanskje også se på virkningen av å ansette din ektefelle på helsevesenet skattekreditt tilgjengelig for små bedrifter som betaler for helseforsikring for ansatte.
Forretningsreise med ektefelle / ansatte
Hvis din ektefelle / medarbeider har en legitim grunn til å reise med deg på forretningsreiser, kan du trekke din ektefelles reiseutgifter som en forretningsomkostning, og din ektefelle ville ikke måtte betale skatt på disse reisefordelene. Bare vær sikker på at du kan rettferdiggjøre årsaken til at din ektefelle skal følge deg på forretningsreise som en ansatt, og årsaken bør være relatert til din ektefelles stilling med selskapet.
"Å holde bagasjen din" teller ikke som en legitim grunn til at ektefellen skal gå på denne turen som en ansatt, men hvis din ektefelle er markedsføringsleder og du skal til et messe, kan dette være legitimt.
Livsforsikring og andre fordeler for ektefelle / ansatte
Din ektefelle / medarbeider kan motta fordeler gitt til andre ansatte, inkludert arbeidsgiverforsikret livsforsikring. Premium kostnader opp til $ 50.000 av konsernets livsforsikring er ikke skattepliktig til ansatte og er fradragsberettiget som en forretningsomkostning.
Hva er ulempene ved å behandle min ektefelle som en ansatt?
Hovedkostnaden ved å behandle en ektefelle som en ansatt er:
- kostnader for ansettelsesskatt , inkludert mengden av FICA skatt og arbeidsledighet skatt som må betales av arbeidsgiver, og
- kostnader for å gi ansattes fordeler til din ektefelle, inkludert kostnader for å sette en spousal ansatt på selskapets helseplan og betale for livsforsikringspremier.
Selvfølgelig er alle disse kostnadene fradragsberettigede som virksomhetsutgifter av selskapet.
Hvis bedriften din er et selskap, bør du vurdere forskjellen mellom din personlige skattekonsoll og bedriftsskattekonsollen når du veier effekten av å ansette din ektefelle som en ansatt. Med andre ord, se på forskjellen mellom inntekten til din ektefelle som en ansatt mot kostnaden for selskapet å ansette og betale.
En potensiell ulempe kan også være problemer som oppstår i tilfelle skilsmisse. Hvis din ektefelle jobber i firmaet ditt og du bestemmer deg for å skille seg fra, må du kontakte din skatterådgiver og advokat om potensielle problemer som måtte være løst.
Behandle din ektefelle som en ansatt
Hvis du bestemmer deg for å sette din ektefelle på lønnslisten som ansatt, må du behandle ham eller henne som en ansatt på alle måter:
- Gi din ektefelle en tittel og en passende lønn for den tittelen.
- Ha vår ektefelle fullført alle nødvendige nye skjemaer og lønnstillatelser, det samme som alle andre nye ansatte. Les mer om de nye ansettelsesskjemaene du bør ha din ektefelle fullstendig.
- Gjør alle nødvendige fradrag og tilbakeholdenhet fra din ektefelles lønn, inkludert å beholde føderal inntektsskatt og gjøre FICA-fradrag.
- Ta med din ektefelle / medarbeider i alle ytelser som tilbys til andre ansatte.
- Du bør kunne bevise at ektefellen faktisk gjør jobben som han eller hun blir betalt for.
- Hvis din ektefelle også er en offiser eller eier av virksomheten din, må du holde lønnsoppgavene skilt fra eierskap.
Spesielle forhold: S eiere.
Hvis du og / eller din ektefelle eier mer enn 2% av et S-selskap, kan det hende at noen av fordelene med «ektefelle som en ansatt» ikke er tilgjengelige for deg. Les denne IRS-artikkelen om S-selskapets kompensasjons- og medisinske forsikringsproblemer, og ta kontakt med skatterådgiveren.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikkelen er ment å gi generell informasjon og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hver situasjon er annerledes, og skattelovene endres. Før du ansetter din ektefelle som en ansatt, diskutere din spesielle situasjon med skatt og juridiske rådgivere.