Reiser i USA og internasjonalt
Hva er vurdert forretningsreiser
Forretningsreiser er definert av IRS som reise bort fra skattehjemmet ditt, som er "vesentlig lengre enn en vanlig dags arbeid", og det krever at du sover eller hviler mens du er borte fra hjemmet. Du må også sove hjemmefra for å kunne trekke fra disse kostnadene. Reisen må også være "midlertidig" (varer mindre enn et år). Ditt skattemessige hjem er ditt vanlige forretningssted, ikke ditt familiehus (med mindre du har en hjemmebasert virksomhet); Det er stedet du reiser fra, for forretningsutgifter.
Tar en fradrag for forretningsreiser som inkluderer personlige varer
For å trekke ut kostnader for forretningsreiser i USA, må turen være "helt" forretningsrelatert. Hvis du hadde noen tilfeldig personlig reise i løpet av turen - besøker familie eller tar en sidetur, for eksempel - utgifter knyttet til personlige aktiviteter (gassmiljøer til noen hjemme eller hotell på et personlig sted) er ikke fradragsberettigede utgifter.
Hvis turen er først og fremst personlig, som en ferie, kan du ikke trekke virksomhetsutgifter med mindre du kan vise at disse utgiftene er direkte relatert til virksomheten din. For eksempel, hvis du tar en ferie og tilbringer en morgen på en klient, kan du trekke fra kostnaden ved besøket, men ikke kostnaden for å komme fra skattehjemmet til kundens sted.
Forretnings- og personopplevelser delvis i USA og delvis utenfor USA
Hvis du tar en tur av forretningsmessige og personlige grunner som er delvis innenfor USA og delvis utenfor USA, følger du IRS-retningslinjene for reisens beliggenhet. Hvis du for eksempel bruker tre dager i USA, gjelder regler for land (beskrevet ovenfor), og hvis du deretter bruker tre dager i Canada, gjelder regler utenfor landet.
Forretningsreiser utenfor USA
Hvis du reiser utenfor USA, og du tilbringer hele tiden på forretningsaktiviteter, kan du trekke alle dine reiseutgifter som forretningskostnader. Hvis du kombinerer forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter som en del av en internasjonal tur, må du allokere tiden mellom forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter. IRS har svært spesifikke regler og formler for tildeling av tid mellom forretnings-og personlige dager. Se IRS publikasjon 463 (lenke nedenfor) for detaljer.
Fradrag for reiseutgifter og noen unntak
Selv om du ikke bruker all din tid på forretningsaktiviteter, kan dine forretningskostnader være fradragsberettiget dersom de møter minst en av fire unntak:
- Hvis du ikke hadde "betydelig kontroll" over arrangementene for turen. For eksempel, hvis du må være over en helg utenfor USA for forretningsmøter både fredag og mandag, kan du ikke så godt gå tilbake til skattestedet ditt bare i helgen.
- Hvis du reiser utenfor USA i mer enn en uke, kan reisen bli vurdert helt til forretningsreise, selv om du kombinerer forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter.
- Hvis du bruker mindre enn 25% av din tid på personlige aktiviteter under turen
- Turen din kan betraktes som en helhet for virksomheten hvis du kan fastslå at ferien ikke var et stort hensyn, selv om du hadde kontroll over reisearrangementet.
For å bestemme prosentandeler, del det totale antall dager på turen med antall personlige dager.
Mer om IRS Regulations on Business Travel
IRS regelverket er mye mer komplisert enn beskrevet i denne artikkelen. For mer informasjon om fradrag for forretningsreise, se IRS-publikasjon 463. For mer informasjon om forretningsreiseutgifter, se denne artikkelen med svar på vanlige spørsmål om forretningsreiseutgifter.
Ansvarsfraskrivelse Denne artikkelen er bare en generell diskusjon om dette emnet og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Sjekk med din forretningsskatt profesjonell før du tar fradrag.