Ansattstipsrapportering og registrering av tjenesteytende arbeidsgivere
Hva er ansatte tips ?
Tips er skjønnsmessige beløp gitt til noen til tjeneste.
Tipping er en skikk i USA, men den varierer i bruk rundt om i verden. I de fleste europeiske land, for eksempel, betales tjenestepersonell en lønn stor nok til at tips ikke blir brukt vanligvis.
IRS sier at betaling betraktes som et "tips" dersom disse fire betingelsene er oppfylt:
- betalingen må være med giverens fri vilje (ikke mandat eller tvunget)
- Kunden må ha rett til å bestemme beløpet
- Betalingen bør ikke forhandles eller dikteres av arbeidsgiveren
- Kunden har rett til å bestemme hvem som mottar betalingen.
Hvis en restaurant legger til en drikkepenger til en måltidspris (for store partier, for eksempel), er det ikke et tips.
Hva er en tippet ansatt?
Begrepet "tipped employee" er brukt til å utpeke ansatte hvis inntekt regelmessig og vanligvis inneholder tips på minst $ 30 i måneden. Dette begrepet brukes til å skille mellom ansatte som er tippet og de som ikke er.
Er Tips Inntekt Skattemessig?
Ja.
Som alle andre inntekter, er alle tips underlagt Federal Income Tax, og alle tips på totalt $ 20 eller mer i en måned er underlagt FICA skatt (sosial sikkerhet og Medicare skatt). Mens medarbeider får tipsene, må du motta informasjon om disse tipsene, slik at du kan inkludere dem på ansattens W-2-skjema .
Det skal påpekes at tips er den ansattes eiendom, og du (arbeidsgiveren) kan ikke ta tipsinntekter fra dem, og du kan heller ikke redusere inntektene dine for å kompensere deres tipsinntekt. Hvordan tipsinntekter er inkludert i tjenestepensjonsinntekt er forklart nedenfor.
Hva er måtene ansatte får tipset?
Arbeidstakere mottar ofte kontant tips , for eksempel ekstra penger i en betaling til en drosjesjåfør ("hold forandringen") eller et beløp igjen på et restaurantbord.
Oftere i disse dager, er et tips inkludert på en debet- eller kredittkorttransaksjon, som for eksempel på en restaurant.
Tips kan deles eller samles av ulike ansatte. For eksempel har du kanskje sett en tipskrukke på en bilvask. Tipsene er delt mellom ansatte. Hvis du har en slik situasjon i bedriften din, har du sannsynligvis en policy om hvordan disse tipsene deles. Servicekostnader kan også betraktes som samlet tips.
IRS nevner også ikke-kontant tips, for eksempel billetter eller andre gjenstander som har en verdi.
Hvordan vet jeg hvilke tips en ansatt mottok?
Ansatte er pålagt å holde en daglig tipsrekord og rapportere disse tipsene til deg ($ 20 eller over en måned) med jevne mellomrom. IRS ønsker å se ansatte rapportere tipsinntekt på daglig basis .
Selvfølgelig må medarbeideren rapportere tipsinntekt på deres individuelle selvangivelse.
I tillegg til rapporteringstips som inngår i deres årlige W-2-skjema, må de også rapportere tips for sosiale beregninger og Medicare skatt beregning formål (ved hjelp av IRS Form 4137).
Hvordan samles og rapporteres tips?
Ansatte holder alle sine tips. Hvis du samler tips på et kreditt- eller debetkort, må du refundere ansatt for disse beløpene.
Hva om pooled tips?
Bassenget tips er vanlige i noen restauranter og andre tjenester, som bilvask nevnt ovenfor. Medarbeiderne deler det samlede beløpet i henhold til egne ordninger, og hver enkelt rapporterer t sin del av det samlede beløpet til deg. Stater har forskjellige tips for samling av lover og ordninger.
Hva med serviceavgifter?
Det påkrevde servicegebyret pålagt av noen restauranter av ulike grunner er ikke et tips til de ansatte.
Servicekostnader anses å være inntekt til arbeidsgiveren, med mindre de blir distribuert til ansatte. For å avklare, sier IRS: "Uavhengig av om gebyrene blir distribuert til ansatte, er disse beløpene bruttoinntekt til arbeidsgiveren."
Denne arbeidsgiverens påminnelse fra IRS forklarer mer om forskjellen mellom serviceavgifter og tips.
Hvordan er tips på kort kreditert til ansatte?
Når tips er inkludert på kreditt- eller debetkort, må du gi tipsbeløpet til den ansatte. Du kan redusere tipset ved transaksjonsgebyrbeløpet belastet kredittkortselskapet. For eksempel, hvis kredittkorttransaksjonsgebyret er 3 prosent, og en arbeidstaker tips er $ 5, kan du gi ansatt $ 4,85 (tipset mindre transaksjonskostnaden).
Men Arbeidsdepartementet sier at reduksjonen ikke kan bringe arbeidstakeren til å betale ned til minimumslønnen, og du må refundere arbeidstakeren på neste lønningsdag (ikke vente til du mottar refusjon fra kredittkortselskapet).
Hvordan påvirker inntektsinntekt en ansattes totale lønn?
Alle ansatte må betales minst minimumslønnen, inkludert tipsinntekt. Her er hva du trenger å vite om tips og minimumslønn:
Viktigst: Du (arbeidsgiveren) har ikke lov til å bruke arbeidstips, unntatt som en kreditt mot minimumslønnen. Du kan bruke tipsbeløpet til å kompensere hva Arbeidsdepartementet kaller "obligatorisk kontant lønn", som for tiden er $ 2,13. Den nåværende føderale minimumslønnen er $ 7,25. Forskjellen mellom obligatorisk kontantlønn og minimumslønn antas å bli utarbeidet av tips.
Hvis en stiplet ansatt jobber overtid og er kvalifisert for overtid lønn , må du sørge for at ansatt mottar hele beløpet for overtid lønn.
La oss ta en situasjon for å forklare hvordan den nødvendige kontantlønnen virker:
Først må du betale en stiplet ansatt minst $ 2,13 en time før tips teller.
Deretter rapporteres de ansatte tipsene til deg av den ansatte, som beskrevet ovenfor. $ 2,13 pluss tipsene som ble rapportert av den ansatte burde være minst minimumslønnen. Hvis de to beløpene ikke er lik minimumslønnen, må du som arbeidsgiver gjøre forskjellen.
Hvordan påvirker statens lov om tippede ansatte inntektsinntekter?
Noen stater har en annen minimumslønnsats for tippede ansatte; Noen krever at ansatte blir betalt full minimumslønn før tips, mens andre stater har en høyere minimumskrav til kontant lønn enn det føderale beløpet. Hvis statens minimumslønn krever høyere beløp enn føderalskursen, må du bruke statens minimumslønnsbeløp.
Hvordan rapporterer og betaler jeg skatt på ansattstips?
Først må du samle inntjeningsrapporter for arbeidstips (fra ansatte, fra korttransaksjoner, fra andre kilder) og inkludere all tipsinntekt på arbeidstakers lønn for hver lønn.
Du må holde inntektsskatt og FICA-skatter på tipsinntekt i beregningen av lønnsutbetalinger. Du må også betale arbeidsgiverens andel av FICA-skatter på tipsinntekt. Tipsinntekt er også gjenstand for både maksimal sosialsikkerhetsgrense og tilleggsavgift for Medicare .
Du må inkludere inntekter fra ansatte tips og tilbakeholdenhet i alle lønnsskattrapporter ( Form 941 - Kvartalsrapporten og Form 940 , - Den årlige arbeidsledighetsskatten). Og du må gjøre inntektsskatt på lønnsskatt etter behov ved tips frahold og FICA skatt.
Du må registrere deg for arbeidstipsrapporter i ansattes filer, i tilfelle revisjon.
Hva hvis ansatte ikke rapporterer Tips Inntekt til meg?
Det er ansattes ansvar å rapportere tipsinntekter til deg som arbeidsgiver og til skattemyndighetene, for inntektsskatt. IRS sier at du ikke er ansvarlig for arbeidsgiverens andel av FICA-skatt "inntil varsel og etterspørsel etter skatt er gjort til arbeidsgiveren av IRS. "
For mer informasjon om dine ansvarsområder som arbeidsgiver
IRS-artikkel om tipsopptak og rapportering.
For en ytterligere forklaring av tipskreditten, se denne artikkelen av wiserwaitress.com.
Denne artikkelen forklarer mer om ansattes krav til rapportering av tipsinntekter.
Denne arbeidsavdelingen har flere detaljer om tips og minimumslønn.