Lær om dine forpliktelser når du er ansatt og selvstendig næringsdrivende
Betaler både selvstendig skatt og FICA-skatter
Hvis du er selvstendig næringsdrivende og du også tjener lønn fra sysselsetting, påvirkes din Sosial Sikkerhet og Medicare-rettighet og total skatt på egenbeskatning.
Du er selvstendig næringsdrivende hvis du tjener penger i egen bedrift, som en uavhengig entreprenør , frilanser, eneeier, partner i et partnerskap eller medlem av et LLC eller et S-selskap. Hvis du eier et selskap, er du ikke selvstendig næringsdrivende.
FICA Skatter vs Skatte for selvstendig næringsdrivende - Hva er forskjellen?
Det er forvirrende å snakke om FICA skatt og egenbeskatning skatt som om de var forskjellige, men vilkårene snakker faktisk om det samme: Sosial sikkerhet og Medicare skatt på arbeidsinntekt. FICA skatt er Social Security / Medicare skatt på sysselsetting; Self-employment skatt (noen ganger kalt SECA) er Social Security / Medicare skatt på selvstendig næringsdrivende. Vær også oppmerksom på at arbeidsgiveren betaler halvparten av FICA-skatten forfalt, mens du som selvstendig næringsdrivende må betale hele beløpet for trygdeforsikring / Medicare på din egen arbeidsinntekt.
Å være selvstendig næringsdrivende
En selvstendig næringsdrivende kan være noen som driver en bedrift som eneeier, LLC eier, eller partner i et partnerskap.
Du har kanskje ikke en formell forretningsstruktur, men du rapporterer virksomhetsskattene på Schedule C med din personlige selvangivelse.
IRS sier at du er selvstendig næringsdrivende hvis:
- Du utøver handel eller virksomhet som eneeier eller en uavhengig entreprenør.
- Du er medlem av et partnerskap som driver handel eller virksomhet.
- Du er ellers i virksomhet for deg selv (inkludert en deltidsvirksomhet)
Det vil si at hvis du er i virksomhet for å tjene penger, regnes du som selvstendig næringsdrivende.
Hvordan disse skatter er betalt
- Din arbeidsgiver må holde FICA skatter (Social Security og Medicare) fra din arbeidsinntekt.
- Du må betale egenbeskattningsskatt på nettoresultatet av ansettelsen dersom du fremdeles skylder disse skattene etter å ha tatt hensyn til din totale inntekt for året.
Du må betale disse skattene på din totale inntekt. Men du kan ikke overbetale med mindre din arbeidsgiver har gjort en beregningsfeil. Her er en mer detaljert forklaring på hvordan prosessen med å bestemme og betale Social Security / Medicare skatt fungerer:
Sysselsetting og FICA Skatt
Din sysselsettingsinntekt og FICA-betalt skatt er bestemt først. Din arbeidsgiver avholder sosial sikkerhet og Medicare skatt fra lønnsslippene dine som ansatt. Sosialsikkerhetsskatten er maksimalt begrenset hvert år til et bestemt inntektsnivå. Når inntekten din for året overstiger dette nivået, slutter du å betale sosialsikkerhetsskatten. The Medicare skatt er ikke avkortet.
Skatt for selvstendig næringsdrivende
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaler du egenbeskatning (SECA) basert på din nettoinntekt (fortjeneste) fra din bedrift. Du betaler denne skatten på 12,6% av den inntekten. Du trenger ikke å betale denne skatten når du går, siden du ikke trenger å holde det fra din forretningsinntekt.
Du får ikke en lønnsslipp fra din bedrift siden du ikke er en ansatt. Denne skatten beregnes ikke før din netto virksomhetsinntekt er fast bestemt på skattetidspunktet. Skjemaet som brukes til å beregne egenbeskatning er Schedule SE.
Beregning av selvstendig skatt
For å vise deg hvordan sysselsetting og selvstendig næringsdrivende vurderes for sosial sikkerhet og Medicare skatt, her er den (enormt forenklet) prosessen for å beregne egenbeskatning skatt på Schedule SE :
- For det første blir nettoresultatet fra virksomheten din innført.
- For det andre beregnes mengden av selvstendig næringsdrivende skatt.
- For det tredje vurderes eventuelle inntekter fra sysselsetting og mengden av FICA-skatt.
Endelig trekkes beløpet som allerede er betalt ut av arbeidet fra den totale sosial sikkerhet / Medicare skatt skyldig. Hvis det er noe igjen, er det på grunn av selvstendig skatt, på din personlige selvangivelse.
Et eksempel på beregning av egenbeskattning
La oss si at du har tjent 50 000 dollar fra sysselsetting og 30 000 dollar nettoinntekt fra selvstendig næringsdrivende i 2016. Totalt 80 000 dollar fra lønn og selvstendig næringsdrivende er mindre enn maksimalt $ 117 000 for trygdeordninger, så din sosialsikkerhetsavgift skyldes på alle din inntekt.
La oss si at $ 3,100 i FICA-skatter har blitt holdt tilbake fra lønnene. Du skylder også ca 3720 dollar som egenbeskatning på din $ 30.000 av selvstendig næringsinntekt. (Beregningen blir litt vanskelig her, dette kan ikke være nøyaktig, avhengig av din spesifikke situasjon.)
Den $ 3720 du skylder som egenbeskatning, er inkludert på linje 27 i din personlige formular 1040, og er inkludert i eventuell inntektsskatt du skylder å bestemme din totale skatteregning for året.
Hvis din inntekt fra sysselsetting og selvstendig næringsvirksomhet er større enn maksimal sosial sikkerhet, må du fortsatt betale for Medicare skatt. Det er ingen cap på Medicare skatt, og du kan også bli pålagt å betale en ekstra Medicare skatt på 2,9% hvis inntekten overstiger et bestemt beløp.
Betale din egenbeskatning
Fordi selvstendig skatt ikke holdes, kan du potensielt ha en stor skatteregning på skattebetalingstid. Mange bedriftseiere foretar kvartalsvis beregnede utbetalinger, inkludert estimerte beløp for egenbeskatning, sammen med beregnet inntektsskatt. Du kan også øke din føderale og statlige inntektsskatt frahold av din ansettelse for å dekke denne ekstrakostnaden.
For mer informasjon og eksempler, se denne artikkelen om selvstendig sysselsetting og sosial sikkerhet , fra Sosialtilsynet.