Investere mot å låne penger til din bedrift
Selv om du ikke trenger å få penger fra en bank, vil du sannsynligvis måtte sette penger inn i virksomheten din i begynnelsen. Hvis du åpner et partnerskap eller et aksjeselskap (LLC), må du i de fleste tilfeller gjøre et bidrag som din del av virksomheten.
i dette tilfellet ville du foreta en investering, ikke et lån.
Så, her er du med innsjekkingshånd, og bokholderen sier, "Hvordan vil du bestille dette? Er det et lån? Eller en investering?" Det er skattemessige konsekvenser og risikoer for hvert kurs.
Låne penger til bedriften din
Du kan sikkert låne penger til din bedrift, du blir en utlåner. Det betyr at du personlig gir penger til virksomheten i form av et formelt lån med interesse. Pass på at lånevilkårene er skrevet slik at du er en armlengdetransaksjon som klart skiller deg fra virksomheten, og som setter alt skriftlig - rentesatsen på lånet, hvordan lånet blir tilbakebetalt, og konsekvensene dersom det ikke er t tilbakebetalt.
Renter på lånet er skattepliktig til deg personlig når det er tilbakebetalt. Tilbakebetaling av rektor er ikke skattepliktig fordi du allerede har betalt skatt på den.
Investere penger i din bedrift
Hvis du investerer i virksomheten din, legger du penger i eierskap (beholdt inntjening i et selskap).
Du kan ta ut pengene til enhver tid uten skatt konsekvenser, men hvis du tar ut gevinster eller får utbytte, betaler du kapitalgevinster skatt på disse utbetalingene.
Risiko for hvert alternativ
Ditt lån til din virksomhet gjør deg til en kreditor, akkurat som banken eller andre din virksomhet skylder penger til. Hvis virksomheten ikke kan betale regningene sine, vil et lånedokument sette deg i gruppen av kreditorer og gi deg en sjanse til å få noen av pengene tilbake i konkurs .
Kreditorer kommer foran investorer i prioritetslisten for konkurs.
Hvis du investerer i virksomheten din og går inn i likvidasjon konkurs (kapittel 7), vil du sannsynligvis ikke få pengene tilbake. Kreditorer (de som bedriften skylder penger) får betalt først.
Slik unngår du skattemessige problemer med ditt bidrag
Enten du bestemmer deg for å låne penger til din bedrift eller foreta en investering, er det viktig å behandle dette for skattemessige formål. En skattemyndighet i 2008 illustrerer problemet.
I dette tilfellet hevdet bedriftseieren at han hadde betalt utgifter for sin virksomhet som ikke ble tilbakebetalt, og han ønsket å kreve utgiftene som tap på fordringer. Skattedirektoratet bemerket i sine funn av fakta at eieren "ikke krever eller mottar betaling for noen av utgiftene han betalte på vegne av sitt selskap."
Skattedirektoratet bemerket også at lånet må "oppstå fra debitor / kreditorforhold basert på gyldige og håndhevbare forpliktelser til å betale faste eller bestemmbare mengder penger." Med andre ord må det være:
- Skriftlig papirarbeid som skaper et klart forhold mellom bedriftseier (kreditor) og virksomheten (debitor)
Beskrivelse av beløpene som er utlånt
- En klar forventning om at tilbakebetaling er forventet, og vilkårene for denne tilbakebetaling, og
- Og en klar redegjørelse for konsekvenser dersom gjelden ikke tilbakebetales.
Fraværende disse bestemmelsene skriftlig, det er ikke noe lån, og betaling av forretningsregninger utgjør ikke en forpliktelse fra virksomheten til å tilbakebetale eieren.
Hvordan Skatteretten behandlet Eier Betalinger
En skattedomstol fant at eierens utbetalinger var kapitaltilskudd og ikke lån. Det vil si at eieren investerer mer penger i virksomheten. Denne investeringen betraktes ikke som forretningsinntekt, og hvis eieren tar ut investeringen, må det betales gevinster ved uttaket.
Hvis du vil låne penger til din bedrift, må du forsikre deg om at det finnes papirarbeid på plass som fastsetter vilkårene for lånet, tilbakebetalingskravet og straffer for ikke-tilbakebetaling. Har en advokat utarbeide låneavtalen slik at alle nødvendige vilkår er inkludert.
Deretter må du sørge for at selskapet betaler gjelden eller at konsekvensene av ikke-tilbakebetaling opprettholdes.
Hvis du vil investere i virksomheten din, gjelder det samme: Pass på at du lager en papirspor og aksjonærdokumenter for å bevise at du faktisk er aksjonær, inkludert verdien av aksjene du kjøper og deres verdiendring over tid.
Så, hva er den beste måten å sette penger på i virksomheten din?
Det avhenger av din individuelle skatt og økonomiske forhold. Uansett hva du bestemmer deg for,
1. Diskuter alternativene med både skattemyndighetene og dine juridiske rådgivere,
2. Sett avtalen (lån eller kapitalbidrag) skriftlig, og
3. Hold god oversikt over transaksjonen og sørg for at det er klart hvordan pengene skal regnskapsføres i bøkene i virksomheten.
Ansvarsfraskrivelse: Innholdet i denne artikkelen og alt innhold på dette nettstedet er kun ment for generell informasjon. Forfatteren er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent. Hver virksomhetssituasjon er spesifikk, skatteregler og forskrifter endres, og hver stat har forskjellige regler. Rådfør deg med din skattemessige for informasjon om din spesifikke situasjon.
Kilde: Tax Court Memo 2008-14 (i PDF form).