Når og hvordan du betaler og rapporterer føderal arbeidsledighet skatter
Den føderale arbeidsledighetsskatten (FUTA) er betalt av arbeidsgivere for å finansiere den føderale regjeringens arbeidskonto, som betaler ansatte som forlater et selskap ufrivillig. Bedrifter kan også måtte betale statsledighetsskatt , som er koordinert med den føderale arbeidsledighetsskatten.
Ditt ansvar som arbeidsgiver er å betale arbeidsledighetsskatt til skattemyndighetene og rapportere til skattemyndighetene på skjema 940.
Hvordan jobber arbeidsledighetskatter?
Arbeidsledighetsavgiftssystemet fungerer slik:
- Arbeidsgivere inn i systemet, basert på en prosentandel av de totale lønnene til ansatte
- Betalt beløp legges inn i et fond som betaler arbeidslønn til ansatte som har blitt avskrevet (ikke for de som har forlatt frivillig).
Hva om statlig arbeidsledighetskatt?
Den føderale regjeringen og de fleste statlige myndigheter samler både arbeidsledighetsskatter. Den føderale regjeringen samler arbeidsledighetsfond og betaler inn statsmidler for å supplere midler som stater samler inn.
Mange arbeidsgivere betaler både føderale og statlige arbeidsledighetsskatter, avhengig av hvilken stat du driver virksomhet i. For å finne ut om du trenger å betale statsledighetsskatt, ta kontakt med statens arbeidsformidlingsbyrå. Hvis staten din samler denne skatten, må du registrere deg med staten din. Arbeidsdepartementet har mer informasjon om statsledighetsforsikringspenger.
Hvordan starter jeg med føderale arbeidsledighetskatter?
Hvis bedriften din har ansatte, må du få et Federal Employer ID Number (EIN).
Dette er din registrering for din virksomhet og føderale arbeidsledighetsforsikringsutbetalinger.
Du må betale arbeidsledighetskatt hvis:
- Du har betalt lønn på $ 1500 eller mer til ansatte i et kalenderkvartal i året.
- Du har en eller flere ansatte i minst en del av dagen i løpet av 20 eller flere forskjellige uker i løpet av året. Du må regne alle ansatte, inkludert heltid, deltid og midlertidig arbeidstakere.
Ikke telle kontraktsarbeidere, som ikke er ansatte.
Hva er mengden av føderal arbeidsledighet skatt? Hvordan er det betalt og når?
Arbeidsgiver betaler føderal arbeidsledighetsskatt basert på lønn fra ansatte . FUTA-skatt er 6,0% (0,060) på den første $ 7000 av inntekt for hver ansatt. De fleste arbeidsgivere mottar en maksimal kreditt på opptil 5,4% (0,054) mot denne FUTA ta for tillatbar statsarbeidsskatt. Så, den effektive hastigheten er .6%.
Hvilke betalinger er unntatt fra FUTA Skatt?
Noen av betalinger du gjør til ansatte, er ikke inkludert i skatteberegningen for føderal arbeidsledighetsskatt. Disse betalingene inkluderer:
- Fringe fordeler, for eksempel måltider og losji, bidrag til ansattes helseplaner, og refusjoner for kvalifiserte flyttekostnader
- Konsernets livsforsikringspenger
- Arbeidsgiverbidrag til ansattes pensjonsregnskap (som 401 (k) kontoer).
Den komplette listen over betalinger som er unntatt fra FUTA Skatt, er tilgjengelig i instruksjonene for skjema 940.
I enkelte stater er lønn betalt til bedriftsoffiserer, visse utbetalinger av sykepenger fra fagforeninger og visse frie ytelser ekskludert fra statsledighetsskatt. Sjekk med statlig arbeidsledighetskontor om hvilken ansattes inntekt som er underlagt FUTA-skatt.
Hvordan beregner jeg føderal arbeidsledighetskatt?
Hvis du vil få en generell ide om hvor mye du må betale for FUTA skatt, kan du gjøre denne beregningen:
Først må du få FUTA skattepliktig lønning (det vil si bruttolønn for ansatte), pluss:
- De fleste frynsegoder, inkludert lønn, provisjoner, gebyrer, bonuser, feriepenger, sykepenger og verdien av varer, losji, mat og andre ikke-kontante fordeler,
- Arbeidsgiverbidrag til ansattes pensjonsordninger
Fra dette beløpet trekkes:
- Alle betalinger som er unntatt fra FUTA skatt (se nedenfor) og
- Alle beløp over $ 7000 for året.
Deretter tar du det totale beløpet opp til $ 7000 for alle ansatte og multipliserer det med 0,6% (0,08) for å få mengden av arbeidsledighetskatt på grunn.
Når er de føderale arbeidsledighetsskattinnskuddene forfalt?
For det første beregner en arbeidsgiver mengden av føderal arbeidsledighetsskatt for lønn (alle lønnslønn for lønn for en lønnsperiode).
Dette beløpet er avsatt på en konto for kreditorer.
Du må foreta innbetalinger til det føderale arbeidsledighetsskattet ved IRS, ved hjelp av det elektroniske føderale skattebetalingssystemet . Hvor ofte betalinger skal gjøres, avhenger av antall ansatte og hvor mye skatt skyldes.
Hvis firmaets FUTA skatteforpliktelse i et kvart er over $ 500, må du foreta et innskudd senest den siste dagen i måneden etter kvartalsskiftet.
Hvis for eksempel ditt ansvar i kvartal 1 (slutter 31. mars) er $ 350, trenger du ikke å foreta innskudd. men hvis ansvaret i kvartalet 2 (slutter 30. juni) er $ 200, er ansvaret ditt $ 550, og du må gjøre et innskudd innen 31. juli. Siden du har gjort et innskudd for kvartal 1 og 2, hvis skatteforpliktelsen for kvartal 3 ( slutter 30. september) er under $ 500, trenger du ikke å foreta innskudd for 3. kvartal.
Hvis arbeidsledighetsskatt ved utgangen av året er over $ 500, må du gjøre et innskudd innen 31. januar det følgende året eller med din årlige arbeidsledighetsskattapport på skjema 940 .
Hvis FUTA-avgiften for et av de tre første kvartalene av året (pluss et beløp som ikke er deponert fra et tidligere kvartal) er over $ 500, deponerer det den siste dagen i måneden etter kvartalsskiftet. Hvis det er $ 500 eller mindre, bære det til neste kvartal; et depositum er ikke nødvendig.
Hvordan rapporteres Federal Employed Taxes til IRS?
FUTA-skatt rapporteres årlig på skjema 940 (FUTA) Skattedrag. Arbeidsgiverens årlige føderale arbeidsledighet .
Tilbake til Unemployment Tax Q & A