Du kan ta et skattefradrag på din virksomhetsavkastning for kostnaden for å gi fordeler til ansatte. Ansattes ytelser er en rimelig og nødvendig virksomhetskostnad. Disse fordelene kalles noen ganger frynsegoder, fordi de er på kanten, eller i tillegg til den grunnleggende lønnen til en ansatt.
Denne artikkelen beskriver hvilke fordeler du kan trekke fra og begrensninger eller begrensninger på disse fradragene, inkludert:
- Helse planer (Rimelig Care Care Plans)
- Livsforsikringsdekning
- Avhengighetspleiehjelp
- Kafeteria planer
- Gaver
- Bonuser, priser
- Utdanningsassistanse
Helse Planer, Livsforsikring, Dependent Care Assistance og kafeteria planer
Kostnaden for ansattes helseplaner, inkludert kostnader knyttet til Affordable Care Act , er vanligvis fradragsberettiget for arbeidsgivere, men disse planene må kvalifiseres av IRS. Det er best å ha en advokat eller finansiell rådgiver som hjelper deg med å sette opp disse planene slik at de overholder IRS-regelverket, slik at du kan være sikker på at fradraget vil bli tillatt.
Gaver, priser og bonuser til ansatte
Gaver til ansatte kan trekkes av din bedrift dersom gaver er av pålydende verdi.
Det eneste unntaket som gjør at gavekortet er fradragsberettiget for selskapet og ekskluderbart fra arbeidstakerens bruttoinntekter, er om det kvalifiserer som en " de minimis " fringe fordel. Et gavekort som kan konverteres til kontanter eller kontanter, er imidlertid aldri de minimis.
IRS har ikke etablert en dollargrense som kan benyttes ved å avgjøre om varer og tjenester kvalifiserer som de minimis frie fordeler. Noen kan argumentere for en rimelig terskel er $ 25-grensen pålagt virksomhetsgaver. Den generelle regelen er at gavekort ikke får gis til ansatte fordi de ikke regnes som "materiell personlig eiendom".
Utmerkelser og bonuser til ansatte er fradragsberettigede for din virksomhet, men kan være skattepliktig til ansatte.
Utdanningsprogrammer
Du kan ta et skattemessig fradrag for kostnaden for å gi pedagogisk assistanse til ansatte, så lenge du oppretter et kvalifisert utdanningsprogram, under IRS-forskrifter. Det er best å få en advokat til å hjelpe deg med å sette opp denne planen.
Gir fordeler til alle ansatte
Du kan ikke gi spesielle fordeler til "nøkkelansatte" (de høyest betalte ansatte eller de som tjener som offiserer) for eksempel utelukkelse av andre ansatte. Med andre ord, må du tilby de samme fordelene til alle ansatte.
Ansattes fordeler du kan ikke trekke fra
Du kan ikke fradra kupongkostnadene på golfklubber eller landsklubber for ansatte. Du kan ikke trekke kostnaden for livsforsikring for alle som er tilknyttet din bedrift dersom du er direkte eller indirekte mottaker.
Slik inkluderer du arbeidsgiverkostnader i virksomhetsskattet ditt
- For enslige eiere og enkeltmedlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Utgifter" -delen i Schedule C
- For partnerskap og flere medlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Avdrag" -delen av Form 1065
- For selskaper, vis disse utgiftene i "Avdrag" delen av Form 1120
For mer informasjon om fradrag for utgifter til arbeidstakere
Se I RS-publikasjon 15B for mer informasjon om spesifikke ansattes ytelser. Se også kapittel 2 i IRS-publikasjon 535.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikkelen presenterer generell informasjon og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hver forretningssituasjon er unik, og lover og forskrifter endres ofte. Sørg for å konsultere en skattemessig eller skatteadvokat før du tar noen avgjørelser som kan påvirke din virksomhets skattestatus.