Mange bedriftseiere blir fanget med skatteoverraskelser ved oppstart eller når de begynner å tjene penger. Overraskelsen kommer fordi de ikke skjønner at de må betale estimerte skatter på sin forretningsinntekt. Denne artikkelen beskriver hvordan du gjør en rask generell beregning for å finne ut hvor mye du må betale i estimerte avgifter.
Slik foregår overraskelsen:
Du er sannsynligvis en liten bedriftseier som betaler skatt som eneeier, LLC eier eller partner. I disse tilfellene må du betale inntektsskatt fra din bedrift gjennom din personlige selvangivelse. Dette kalles pass-through beskatning .
Den doble whammy kommer når du går for å finne dine skatter på grunn av alle dine inntekter - forretning og personlig.
Whammy # 1 La oss si at du gjør en fortjeneste i år i virksomheten din. Hvis du var en ansatt, ville du ha lønnsavdragsavdrag for inntektsskatt på grunn av din inntekt (forretnings og personlig). Men som bedriftseier er du ikke en ansatt, så ingen skatt på din inntekt fra virksomheten blir tatt ut.
Whammy # 2 . Du er også pålagt å betale sosial sikkerhet og Medicare skatt på bedriftens inntekt. Dette kalles selvstendig skatt . Hvis du var en ansatt, ville disse skattene ha blitt holdt tilbake fra inntektene dine. Men utbetalinger til deg selv som eier anses som en eiers uavgjort , ikke lønn.
Og skattene på grunn av din forretningsinntekt blir ikke holdt tilbake.
Både inntektsskatt og inntektsskatt og selvstendig skatt på egenkapital inntekt må betales gjennom din personlige selvangivelse. Men du har ikke holdt noe å betale dem. Det er her estimerte skatter kommer inn.
Hvordan vet du hvor mye du skal betale i estimerte avgifter ?
Det første du må huske på er at hvis du betaler din virksomhetsskatt basert på inntekten din fra en liste C , må du vurdere all din virksomhet og personlig inntekt i beregningen.
IRS-regelen er at du må betale minst 90% av inntektsskattene (og selvstendig skatt) i løpet av året for å unngå bøter og straffer.
Ansvarsfraskrivelse: Denne beregningen og informasjonen i denne artikkelen er ikke ment å være skatteråd. Det er bare en måte å få en generell ide om hva som kan skyldes. Arbeid med din skattemessige for å bestemme beløpene på grunn av estimerte avgifter og når de forfaller.
Informasjon som er nødvendig for å beregne anslåtte virksomhetsskatter
For å beregne estimert forretningsskatt fra Schedule C må du kombinere denne virksomhetsinntekt med informasjon om annen inntekt, skattefradrag , fradrag og kreditter på din personlige selvangivelse . Du må også beregne egenbeskatning (Sosial sikkerhet / Medicare skatt for bedriftseiere ) og inkludere selvstendig næringsskatt ved å bestemme estimerte skatt på grunn.
Her er en liste over informasjonen du trenger:
1. Et estimat av forretningsinntekt for skatteåret. Du kan bruke inntektene dine fra tidligere år, eller inntektene dine inntil nåværende dato og anslå inntekt for resten av året.
2. Et estimat av bedriftens utgifter for året, ved bruk av tidligere år som retningslinje eller bruk av årlige utgifter og projisere dem gjennom årets slutt.
3. Fordi din estimerte skatt er avhengig av din personlige skattesituasjon , må du inkludere personlig inntekt, fradrag, studiepoeng, unntak og eventuell tilbakeholdelse av føderale inntektsskatt fra din personlige inntekt. På samme måte som virksomhetsinntekter og utgifter, kan du bruke informasjon fra tidligere selvangivelser eller bruke år-til-dato og prosjekt til slutten av året.
Få hjelp til å beregne estimerte avgifter
Du kan beregne dine estimerte skatteutbetalinger ved å be skatteforetakeren om å kjøre et estimat ved å bruke IRS estimert skatteberegning regneark eller ved å få et grovt anslag fra forrige års avkastning utarbeidet med skatteprogramvare:
- Beregnet regneark Beregningsskjema Du kan bruke det beregnede regnearket for beregning levert av IRS på Form 1040-ES . Du kan laste ned dette dokumentet og fylle ut det estimerte regnearket rett på skjemaet. Lagre regnearket på datamaskinen din.
- Bruk skatteprogramvare I de siste årene har jeg brukt skattprogrammet mitt fra hvert år for å utføre en grov beregning av estimerte avgifter for neste år. Jeg bruker fjorårets avkastning fordi våre spesifiserte fradrag ikke endres mye fra år til år. Jeg legger bare inn et estimat av forretningsinntekt (lønnsinntekt har skatt tilbakeholdt). Skatteprogramvaren beregner selvstendig skatt. Selv om denne metoden kanskje ikke er helt nøyaktig, gir den et grovt estimat for skatteplanleggingsformål.
Beregning av estimerte skatter for partnerskap, LLCs, S-selskaper
Siden eiere av partnerskap, LLCs og S-selskaper ikke er ansatte i virksomheten, mottar de periodisk betalinger fra virksomheten. Disse betalingene er ikke gjenstand for tilbakeholdenhet, så det kan være nødvendig å betale estimerte skatter. For å beregne estimerte skattebetalinger, bruk prosessen beskrevet ovenfor. Dine utdelinger fra din bedrift kan estimeres fra tidligere år, eller du kan projisere det nåværende året fra nåværende fremover.
Ikke glem å inkludere selvstendig skatt
Bedriftseiere må også betale egenbeskatning ( Social Security og Medicare) på forretningsinntekt. Betalinger for denne skatten må inngå med bedriftseierens personlige selvangivelse, og disse skattene holdes ikke fra distribusjoner, så du må legge til estimerte skatter for selvstendig næringsdrivende til beregningen av estimerte skattebetalinger. For å beregne estimert skatter for selvstendig næringsdrivende, bruk Schedule SE, eller få hjelp fra skattemyndighetene.
Et eksempel på en beregning for estimerte skatt
William Perez, Guide til skatteplanlegging, har en utmerket artikkel med et detaljert eksempel på en beregning for estimerte skatter.