Skatteavdrag for oppstartsselskaper

Lære tauene

Småbedriftseiere står overfor en vanskelig beslutning i starten av etableringen av et foretak. Oppstartskostnader kan lett bli til nedsatte kostnader, med mindre de er inkludert på riktig sted på bedriftens skatteformer.

Forstå IRS skattesektioner

Oppstartskostnader er forskjellige enn normale driftskostnader, og de må arkiveres under riktig del av skattekoden. Mange småbedriftseiere som gjør sin egen bokføring og skattemelding, forstår ikke de forskjellige seksjonene, så kostbare feil er svært vanlige .

Korrekt kategorisering av hver type utgift og utgifter er nødvendig for å kunne sende virksomhetens skatter korrekt.

Skattekoden virker ofte forvirrende, og det tar tid å lære å kategorisere ulike utgifter og investeringer nøyaktig. For eksempel er de vanligste fradragene for bedrifter arkivert under § 179 i skattekoden. Disse elementene anses som nødvendige for den normale driften av virksomheten. Oppstartskostnader er imidlertid ekskludert. Her er noen eksempler på oppstartskostnader som kvalifiserer for skattefradrag i henhold til § 162:

1. Utstyr som er kjøpt for normal, daglig drift trekkes fra under denne delen.
2. Transportkostnader er fradragsberettigede under denne delen; Det er imidlertid noen begrensninger på dette fradraget, som bare gjelder kostnadene for pendling mellom to forretningssteder.
3. Hjemmekontraktens fradrag er tilgjengelig under denne delen av skattekoden.

I følge IRS må forretningsavdrag oppfylle deres definisjon av nødvendig så vel som vanlig. Mange oppstartskostnader faller ikke inn i disse kategoriene fordi disse kostnadene oppstår etter at virksomheten er i drift. De fleste oppstartskostnader er nødvendige for planlegging og forberedelse, og de kan være dyre.

Å vite forskjellen mellom disse to kategoriene er avgjørende for nøyaktig skattemelding. Siden oppstartskostnadene er definert som kapitalkostnader av skattemyndighetene, kan disse elementene ikke trekkes på samme måte som småbedriftseiere forstår. I stedet blir disse elementene trukket gjennom en prosess som kalles amortisering .

Her er noen eksempler på oppstartskostnader som kan trekkes ned gjennom ulike avskrivningsmuligheter:

1. Kvalifisert eiendom er underlagt avskrivningsregler , noe som gjør at virksomheten kan trekke kostnadene til næringseiendom over en periode på flere år. Den nøyaktige mengden tid dette årlige fradraget vil komme i kraft avhenger av avskrivningsmetoden. Selv om bedriftseiere kan ta denne avgjørelsen selvstendig, kan våre kvalifiserte skattekontoerere gi verdifull innsikt angående fordelene og ulempene ved hver metode.
2. Kostnader knyttet til markedsundersøkelser og produktanalyse kvalifiserer for dette skattefradrag.
3. Kostnader knyttet til å undersøke bedriftens potensielle plassering kvalifiserer for dette skattefradrag.

Andre tilgjengelige fradrag

Andre fradrag er tilgjengelige for oppstart av virksomheter, men visse forhold kan gjelde. For eksempel er et populært fradrag for oppstartsprosjekter kun tilgjengelig hvis de totale kostnadene ved å starte virksomheten er mindre enn $ 50.000.

I dette tilfellet er det totale fradraget tilgjengelig på $ 5000, så det kan brukes så lenge det totale beløpet er $ 55.000 eller mindre. På dette tidspunktet er ingen avdrag tilgjengelig. For eksempel, hvis det totale beløpet for oppstartskostnadene er $ 52 000, vil virksomheten kvalifisere for $ 3 000 fradrag.

Som alltid, ta kontakt med en profesjonell regnskapsfører eller skattemessig rådgiver før du gjør noe.