Skattefradrag er vanskelig, og skattefradrag for bedrifter er de vanskeligste og komplekse. Før du legger til utgifter for disse skattefradragene i virksomheten din, må du kontrollere forståelsen av kvalifikasjonene for å ta disse fradragene og begrensningene på fradrag.
1. Oppstartskostnader . Det er mye misforståelse der ute om fradrag for oppstart av virksomheten .
Noen sier at du kan trekke alle utgiftene for alt du gjorde i året før du startet virksomheten din. Men det er tre ting du bør vite før du prøver å trekke fra virksomhetenes oppstartskostnader:
- Oppstart av virksomhetsoppstart er begrenset. IRS vurderer oppstartskostnader som kapitalkostnader til en bedrift, som avskrives (spredes ut) på lang sikt. Men du kan fortsatt trekke opp til $ 5000 av oppstart og $ 5000 av organisasjonsutgifter. Fradrag på $ 5000 reduseres med det beløpet du har oppstått for å oppnå total oppstart eller organisasjonskostnader på over $ 50 000.
- Oppstartskostnader må brukes i forbindelse med « opprette en aktiv handel eller virksomhet eller undersøke opprettelsen eller oppkjøpet av en aktiv handel eller virksomhet». Du kan ikke trekke fra disse utgiftene med mindre du kan vise at du var aktivt involvert i og ment å starte en bedrift.
- Bare enkelte oppstartskostnader er fradragsberettigede. For å være fradragsberettigede, sier IRS at oppstartskostnader må være de "du kan trekke fra hvis du har betalt eller pådratt seg det for å drive en eksisterende aktiv handel eller virksomhet (i samme felt som det du skrev inn)." Å få en vill ide om en helt ny type virksomhet, eller inklusiv galte kostnader, kan få deg et besøk fra en IRS-revisor.
Som med alle andre fradrag, vær sikker på at du har oppføringer på oppstartskostnadene før du prøver å trekke fra dem.
For mer informasjon fra IRS på fradrag for oppstartskostnader for virksomheter, se IRS-publikasjon 535, kapittel 8.
2. Måltider og underholdningskostnader . For mange år siden kunne bedrifter trekke ut eventuelle utgifter til mat og underholdning .
Men nå begrenser IRS fradragene på disse utgiftene til 50%. Likevel er det unntak fra disse grensene. Hvis måltider eller underholdningskostnader er for allmennheten på en begivenhet, kan de betraktes som reklame, som er fradragsberettiget til 100%. IRS sier,
Du kan frata kostnaden for å gi måltider, underholdning eller rekreasjonsfasiliteter til allmennheten som et middel til å annonsere eller fremme goodwill i samfunnet. Grensen på 50% gjelder ikke for denne utgiften.
Se IRS-publikasjon 535, kapittel 11, for mer informasjon om forretningsmat og underholdningskostnader.
3. Dårlig gjeld. Kunder som ikke betaler fradrag fra bedriftens inntekter. Din virksomhet kan ta fradrag for disse ikke-betalende kunder, men bare hvis virksomheten din drives på en periodisering. I periodiseringsregnskapet ble inntektene lagt på bedriftsbøkene når regningen ble sendt ut, slik at dette beløpet kan trekkes i slutten av året for å redusere skatt. Men de fleste små bedrifter opererer kontant, så inntektene er ikke booket før de mottas. Det er ingenting å trekke som en gjeldsutgift.
4. Selvstendig sysselsetting helsevesenet skatt kreditt. Denne skattekreditten ble satt på plass i begynnelsen av Obamacare, tilbake i 2010.
Det høres ut som det burde være for alle selvstendig næringsdrivende, men for å kvalifisere må du ha en fortjeneste på din virksomhet og bare visse typer helseforsikring kvalifiserer. For å beregne fradragsbeløpet må du først trekke 50% fradraget for selvstendig næringsskatt, og trekke eventuelle bidrag til kvalifisert selvstendig næringsdrivende pensjonsplaner, som en SEP-IRA , SIMPLE-IRA eller Keogh-planen.
Vær oppmerksom på at det er en skattekreditt, som er mer fordelaktig fordi det blir tatt ut av skattene dine før skatteplikten er beregnet, så det er verdt å ta. hvis du har den riktige helseforsikringen, er bedriften din lønnsom, og du kan møte de andre kvalifikasjonene, vurder denne kreditten. William Perez, skatteplanleggingsekspert, har mer informasjon om hvordan man kvalifiserer for denne selvstendig næringsdrivende skattekreditten.
5. Hjemmekontor plass fradrag . Hvis du gjør forretninger ut av hjemmet ditt (det vil si ditt hjem er din viktigste forretningssted ), kan du trekke både direkte utgifter og indirekte utgifter knyttet til hjemmet ditt. Men IRS ser nøye ut på disse fradragene fordi de blir misforstått. Å ta høye fradrag kan få deg et skatt revisjonsbrev eller besøk. Noen ting å huske før du prøver å trekke fra hjemmetekostnader:
- Fradraget er basert på den plassen du bruker, både regelmessig og eksklusivt for virksomheten. Ingen personlig bruk av denne plassen, når som helst, er tillatt.
- Du kan alltid trekke direkte virksomhetsutgifter (som forsyninger kjøpt for virksomhet), men indirekte utgifter til bruk av hjemmet må vurderes basert på plass.
- Du kan ikke trekke hjem forbedringer som virksomheten utgifter, med mindre de direkte nytte din virksomhet. En uteplass på den andre siden av huset, for eksempel, er ikke forretningsmessig relatert.
Les mer om skatter og hjemmebruk.
6. Bedriftskostnader. To områder av misforståelse relatert til forretningskjøring:
- Det er to metoder for beregning av kjørelengdeutgifter - IRS standard kjørelengde (endringer årlig) og faktiske utgifter. Men det er begrensninger og begrensninger på å bruke den ene eller den andre. For eksempel kan du ikke gjøre endringer år til år, og du kan ikke ta standardprisen hvis du avskriver kjøretøyet. Les mer om disse begrensningene.
- Du må beholde gode journaler for å bevise bruk av kjøretøyet. Denne reiser opp mye av virksomheten i skatterevisjoner. Et rekord etter at ikke alle relevante opplysninger er inkludert, kan føre til at IRS kaster ut fradrag. Mer om informasjonen må du holde på kjørelengde for skatt.
7. Avskrivninger. Jeg har reddet det mest forvirrende skattefradrag til sist. Hvis du kjøper forretningsmidler (utstyr, møbler, datamaskiner, biler), kan du ta et skattefradrag for kostnaden. dette kalles avskrivninger . Men i de fleste tilfeller må du spre ut den prisen over aktivets levetid. (Livet er bestemt av IRS tidsplaner.)
- Du kan få de skattemessige fradragene på kjøp av anskaffelser raskere, og noen ganger kan du få full avdrag i løpet av det første året av bruk, men det er begrensninger og begrensninger fra IRS.
- De to måtene å akselerere avskrivninger er (1) en seksjon 179 fradrag på nytt eller brukt utstyr, og i tillegg kan du ta (2) Bonusavskrivninger på nytt utstyr. Sjekk koblingene til artiklene for å finne ut mer om begrensninger og begrensninger.
- Hvis aktiva er verdt $ 2500 eller mindre, kan det hende du kan ta fradrag for hele beløpet det første året. Kan være.
- Dette er en av de kompliserte skattefradragsprosessene som du bør diskutere med din skattemessige.