8 Great Year-End Business Skatt Planlegging tips

01 - Trinn 1 - Timing Inntekter og utgifter

Som du kommer til slutten av forretningsskattåret, kan du få muligheten til å ta inntekter i år eller neste år. Hvis du kan ta inntekt i året med lavere fortjeneste, kan du muligens minimere skattene dine.

Hvis du for eksempel får et tap i år, men du vet at du vil få fortjeneste neste år, vil du kanskje oppfordre kundene til å betale deg i år når fortjenesten din blir lavere. Hvis du tror at fortjenesten din blir lavere neste år, prøv å flytte innbetalinger fra kunder inn i neste år. Dette er vanskelig, siden du ikke vet hva som vil skje i neste år, men det er verdt en diskusjon med skatteadviseren din.

Timing Utgifter
Når man vurderer om man skal ta fradrag for en utgift i år eller neste år, er det tre poeng å ta hensyn til:

• Ta fradraget året når fortjenesten er høyere. Dette vil resultere i lavere fortjeneste i det året.
• Ta fradraget i året når fradragsbeløpet er høyere. Noen fradrag endres fra år til år. Å lære om disse endringene kan spare penger ved å la deg ta fradraget når det er høyere.
• Ta fradrag i året når skattesatsene er høyere. Hvis du vet at bedriftsskattesatser vil øke neste år, ta fradrag neste år for å minimere skattepliktig inntekt i det året.

Prinsippet om timing av inntekter og kostnadsavdrag, hvis det gjøres omtenksomt og med hjelp av skatteadviseren din, bør redusere virksomhetsskatten .

02 - Spar på skatter ved å slå opp og forhåndsbetale

Som nevnt i trinn ett, kan du øke utgifter (og lavere fortjeneste) ved å lagre på lager og forsyninger og forhåndsbetalende utgifter. Hvis du har kontanter sitter rundt, eller du kan med rimelighet bruke kredittkort eller et kredittkort for kjøp, lager opp på forsyninger. For eksempel:

Hamstre

• Se på kontorrekvisita og kopier papir og fyll på til en rimelig mengde.
  
• Hvis du har forsyninger som du bruker regelmessig på fabrikken, lageret eller i arbeidet ditt, lager du også på disse.

Pre-Pay

• Forsikringsforsikringer, som din forretningsforsikring eller spesialforsikring for din type virksomhet (for eksempel forsikringsforsikring, for eksempel)
  
• Forbetalt leie eller boliglån. Hvis du forhåndsbetaler boliglånet, må du sørge for at du tegner hovedstolen, ikke bare betaler ekstra rente.
  
• Forhåndsbetaling på abonnementer for profesjonelle tidsskrifter eller resepsjonsområdet på kontoret.

Ta kontakt med din skatterådgiver, for å være sikker på at besparelsene vil redusere inntektene dine.

03 - Spar på skatter ved å sette opp en 401k plan for ansatte

Hvis bedriften din vil være lønnsom i år, og du har mer penger, kan du spare på skatt ved å sette opp en 401 (k) eller Safe Harbor 401 (k) for deg selv og dine ansatte. Selv om du har en eneboliger, kan du fortsatt bruke en 401 (k) til å sette bort penger for pensjonering og spare på forretningsskatt. Faktisk er prosessen enklere uten ansatte, fordi det er færre regler.

Skattefordeler ved 401 (k) planer:

• Du kan kreve en skattegodtgjørelse for virksomheten din for kostnadene ved å sette opp og administrere en 401k plan, opp til $ 500 i året for hvert av de tre første årene planen eksisterer.
  
• Beløpene du har satt fra din bedrift for deg selv og ansatte, er fradragsberettiget som en forretningsomkostning (opp til angitte grenser)
  
• De enkelte ansatte mottar disse pengene skattefordelte, dersom de legger det i en kvalifisert plan; pengene er ikke skattepliktig før det tas ut.

Hvis du oppretter planen innen utgangen av dette skatteåret, kan dine potensielle besparelser mer enn betale for kostnadene ved å sette opp planen og finansiere den.

04 - Skriv av dårlig gjeld for å spare på skatter

Dårlige (Un-collectible) gjeld kan skrives ut før årsskiftet, og de ikke-innkrevde gjeldene kan brukes til å redusere fortjenesten. Slik fungerer denne prosessen:

1. I løpet av året har du fordringer som du samler inn ... og noen fordringer du har problemer med å samle inn.
   
2. Ved årsskiftet kan du kjøre en rapport for å få tildelt en kundefordeling for å se hvem som ikke har betalt deg lenge.
   
3. Hvis kunden ikke lenger er aktiv eller har sluttet å betale, kan du kanskje kutte denne kundens saldo fra ditt totale salg, for å redusere inntektene dine.
   
4. Legg opp alle dårlig gjeld s du vil skrive av. Pass på at du virkelig vil skrive ned disse gjeldene. Hvis du mottar pengene fra kunden senere, må du reversere avskrivningen og erklære betalingen som inntekt. Gå gjennom listen med din skattemessig rådgiver.

05 - Skrive ut og skrive ned Forældet utstyr og inventar kan spare på skatter

Forældet, skadet eller verdiløst utstyr kan tas ut av regnskapet ditt for å øke utgiftene dine og redusere skatteforpliktelsen. Slik fungerer denne prosessen:

• Du bør ha en liste over alt utstyr i ditt firma, inkludert kontorutstyr og alt utstyr du bruker til å lage produkter. Gå gjennom denne listen og merk utstyr som er: (1) foreldet (utdatert), (2) verdiløst, skadet utover reparasjon, eller (3) skadet, men fortsatt brukbart.
  
• For objekter som er foreldet eller verdiløs, oppgi fullverdien av utstyret for avskrivning
• For elementer som er skadet, men fortsatt brukbare, oppgi reduksjonen i verdien for nedskrivning . Hvis du for eksempel har en datamaskin du har kjøpt for $ 2000, og den sitter i et bakrom fordi du kjøpte en ny datamaskin, kan du regne med hele $ 2000 kjøpesummen fordi datamaskinen er foreldet. Hvis et utstyr koster $ 1000, og du føler at verdien er $ 300 mindre på grunn av skade, kan du oppgi $ 300 som en kostnad, og redusere bokført verdi til $ 700.
  
• Summen av alle disse nedskrivningene og nedskrivningene kan tas som en kostnad på selvangivelsen. Aktivene blir deretter redusert i verdi.

06 - Gi ansatte bonuser eller gaver - Reduser forretningsskatter

Slutten av året er en tradisjonell tid til å betale bonuser til ansatte eller gi gaver og fester. I tillegg til å motta skattefradrag for disse utgiftene, får du også god goodwill fra ansatte, spesielt rundt ferien.

Medarbeider / eierbonuser er en utgift og kan trekkes fra under visse omstendigheter. For eksempel:

• S Korporasjoner kan trekke bonuser for aksjonærer og eiere, så lenge de eier sine aksjer på det tidspunktet bonusen er betalt.
  
• C Korporasjoner kan kun trekke bonuser for aksjonærer / eiere som har 50 prosent eller høyere eierskap på det tidspunktet bonusen er betalt.

Bonuser til ansatte i alle typer selskaper er deducible virksomhetsutgifter. Men bonuser til medlemmer av enslige eiere, partnere og aksjeselskap (LLCs) er ikke fradragsberettigede, fordi eiere / partnere / medlemmer vurderes av IRS å være selvstendig næringsdrivende. Dette er en situasjon der å ha et selskap og være en ansatt i det selskapet kan resultere i mer skattefradrag.

Feriegaver og feriefester kan være fradragsberettigende så lenge de ikke rutinemessig / ofte er gitt og har til formål å fremme goodwill.

Les mer om gaver, priser, bonuser og skatter

07 - Skattesparing ved å ta bonusavskrivninger og § 179 Fradrag

Nylig lovgivning siden 2008 har økt akselererende avskrivninger på visse typer forretningsmateriell for å oppmuntre til forretningsinvesteringer ved å gi bedrifter muligheten til å utnytte skattebesparelser på. Disse bestemmelsene gir deg mulighet til å koste mer av verdien av forretningsmateriell kjøpt i år, for et større skattefradrag.

Bonusavskrivninger
Bonusavskrivningsavsetningen tillater bedrifter å avskrive 50 prosent av det justerte grunnlaget for visse kvalifiserte eiendommer i løpet av året som eiendommen er satt i drift. Du bør være oppmerksom på at enkelte stater endrer eller nekter bonusavskrivninger. Sjekk med inntektsavdelingen din for å se hva bestemmelsene er i din stat.

§ 179 Avskrivninger
En annen form for akselerert avskrivning innebærer seksjon 179 eiendom.

Hvis du vurderer å kjøpe utstyr, kan det være lurt å snakke med skatteadministratoren for å se om det ville være en god skatteflyt for deg å kjøpe i år i stedet for neste år.

08 - Spar på skatter ved å kjøpe energieffektive kjøretøy og eiendom

Nødøkonomisk stabiliseringsloven fra 2008 (bedre kjent som "bailout"), inkluderte fortsettelse av enkelte skattebrudd for forbrukere og bedrifter, for gjennomføring av energibesparende tiltak. Selv om de fleste av disse tiltakene er ment for offentlige tjenester og drivstoffproduksjonsvirksomheter, gjelder enkelte for andre generelle virksomheter. "Going green" kan gi din bedrift noen skattebesparelser. For eksempel, her er en bestemmelse som kan være nyttig for bedriften din: [/ p [

Energieffektiv egenskap
Energieffektiv eiendom installert i kommersielle bygninger Energibesparelsene må oppnås gjennom energi- og kraftkostnadsreduksjoner for bygningens VVS-, varmtvanns- og innvendige belysningssystemer. Beløpet fradragsberettiget er opp til $ 1,80 per kvadratmeter av bygningsareal for bygninger som oppnår et 50% energibesparingsmål. Tilgjengelig gjennom 31. desember 2013. IRS har også utstedt en bulletin som gir mer detaljer om fradrag for næringseiendommer for energieffektiviseringstiltak.

Alternative motorkjøretøyer og hybrider
IRS fortsetter å gi informasjon om skattebesparelser for kjøp av alternative motorkjøretøyer og hybridbiler . Listen over biler øker, ettersom flere bilprodusenter inkluderer en hybrid i deres oppstillinger. Du må være den opprinnelige kjøperen av dette kjøretøyet, men du mottar en direkte skattekreditt (i motsetning til et fradrag), noe som betyr større skattebesparelser.

09 - En ansvarsfraskrivelse

Denne artikkelen, og informasjonen på denne veiledningssiden, er kun ment for generell informasjon. Forfatteren er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent. Rådfør deg med din skattemessige for informasjon om din spesifikke situasjon.