Small Business Tax Forms, skattesatser, skattemelding informasjon
Denne veiledningen gjelder for små bedrifter som legger inn selvangivelsen på Schedule C med deres personlige avkastning (Form 1040). Dette inkluderer eneeiere og enkeltmedlem LLC eiere.
Jeg har en egen Komplett guide for bedrifter og S-selskaper , og en guide for bedriftsskatter for partnerskap.
Small Business Skattedato Forfallsdato
Fordi små bedrifter legger inn sine virksomhetsskattedekkter med personlig avkastning, er forfallsdagen den samme som for personlig inntektsdato: 15. april. Hvis forfallsdagen faller på ferie eller helg, er neste virkedag forfallsdato for det året.
Trenger jeg en skattemessig forberedelse for min småbedriftsskatt?
En veldig enkel liten bedrift uten kostnad for varer solgt eller eiendeler som skal avskrives, kan være i stand til å bruke et skatteprogram, men de fleste småbedrifter trenger en skatteforhandler.
Partnerskapsskatt kan være svært komplisert, og selv en enkel Schedule C kan være vanskeligere enn du tror. Før du gjør hjelp av en CPA, Enrolled Agent , eller en annen kvalifisert skatteforhandler for å forberede forretningsskatt, bruker du informasjonen i denne veiledningen for å hjelpe deg med å gjøre deg klar for virksomhetsskatt .
Typer små bedrifter og inntektsskattformer
En liten bedrift som ikke er et selskap kan være en av tre hovedtyper, med noen forskjeller for enkelte amerikanske stater:
- En enebolig er standard virksomhetstype dersom ingen annen virksomhetstype er registrert hos en stat. En eneboliger betaler inntektsskatt på eierens personlige avkastning. Schedule C (fortjeneste eller tap for en liten bedrift) brukes til å beregne bedriftsresultatet, som er inkludert i annen inntekt på den enkelte bedriftseierens formular 1040. Les mer om hvordan en enesteverdi betaler inntektsskatt.
- Et partnerskap er registrert hos en stat og består av flere partnere. Partnerskapet legger inn en informasjonsavkastning på skjema 1065 og individuelle partnere mottar et tidsplan K-1 som viser sin andel av partnerskapets fortjeneste eller tap. Schedule K-1 inntekt eller tap er inkludert sammen med partnerens andre inntekter på hans eller hennes Form 1040. Les mer om Hvordan et partnerskap betaler inntektsskatt.
- Et aksjeselskap (LLC) er ikke en skattepliktig form for føderal skatt på inntektsskatt. En enkeltmedlem (en person) LLC betaler inntektsskatt som eneselskap. En multipel-medlem LLC betaler inntektsskatt som et partnerskap. Les mer om hvordan en LLC betaler inntektsskatt.
Kopier av småbedrifts inntektsskattformularer
Her er skjemaene du trenger for hver type småbedrifter (disse er PDF-dokumenter):
- For enslige innehavere og enkeltmedlems LLC: Schedule C , Schedule CI nstructions
- For partnerskap og flere medlemmer LLCs: Form 1065-Return of Partnership Income Instruction s for Form 1065
- Også for partnere og medlemmer med flere medlemmer LLC: Planlegg K-1 Instruksjoner for Schedule K-1
Ikke glem selvstendig næringsskatt
Småbedriftseiere må betale egenbeskatning (Sosial sikkerhet / Medicare skatt) med en sats på 15,3% på inntjening fra selvstendig næringsdrivende.
For 2013 er 2% reduksjonen i skattesatsen for selvstendig næringsdrivende borte; så 15,3% satsen er tilbake. En skatt programvare eller skatt preparer kan beregne denne skatten for deg.
Hvor og hvordan du filer småbedriftsinntektsskatt
Du kan legge inn selvangivelsen pr. Post, eller du kan sende retur på nytt. Den siste siden av instruksjonene for skjema 1040 viser adressene som skal brukes til å sende inn selvangivelsen til IRS.
Arkivere et søknad om forlengelse av dine skatter
Du kan søke om automatisk forlengelse av tid for å sende inn skatter, inkludert småbedrifter. Forlengelsen er i seks måneder for ikke-selvangivelser, slik at forfallsdagen for retur er 15. oktober (med mindre 15. oktober er en helg eller ferie).
Din utvidelse inkluderer ikke en utvidelse for betaling.
Du må betale anslåtte skatter innen april forfallsdato.
Innlevering av endret avkastning
Hvis du gjør en feil på selvangivelsen din, om feilen skyldes din virksomhet eller personlige skatter, må du sende en endret avkastning . Skjemaet for å endre selvangivelsen avhenger av bedriftstypen din.
- For å endre din personlige avkastning, inkludert Schedule C, bruk Form 1040X-endret retur .
- Å endre en partnerskapsavkastning. få en annen formular 1065 og avkryssingsboksen G (5) på side 1. IRS sier at du bør legge ved et utsagn som identifiserer linjenummeret til hvert endret element, det korrigerte beløpet eller behandlingen av varen, og en forklaring av årsakene til hver endring.
- Hvis du har sendt inn en samarbeidsavkastning, og det er en feil på Schedule K-1, eller hvis endringen til 1065 forårsaker en endring i informasjonen på K-1, utarbeide en endret K-1. Kontroller boksen "Endret K-1" øverst i Schedule K-1 for å indikere at den er endret. Gi deretter den endrede Schedule K-1 til partneren / medlemmet til filen.
Betale estimerte avgifter
Hvis du ikke betaler nok skatt i løpet av året, må du betale estimerte avgifter. Mange småbedriftseiere må betale beregnede skatter fordi de ikke tjener lønn, slik at ingen skatt holdes tilbake fra inntekt fra selvstendig næringsdrivende.
The Qualified Joint Venture: En spesiell arkivering sak
Hvis du og din ektefelle er felles eiere av et partnerskap, kan du muligens sende inn et kvalifisert joint venture. Dette innebærer å sende to Schema C-skjemaer, for de respektive aksjene i virksomheten. Det er komplisert, så sjekk med din skattemessige for å sikre at du og din bedrift kvalifiserer.