Denne timeplanen beregner nettoresultatet eller tapet fra enkelte virksomheter
Etter at du har fullført Schedule C, må du inkludere inntektene på din personlige selvangivelse, og legge den til inntekt du mottok fra andre kilder.
Slik bruker du og File Schedule C
Informasjonen fra Schedule C som viser nettoresultatet eller tapet av virksomheten din, er oppgitt på linje 12 i skjema 1040, samt på Schedule SE som brukes til å fastslå selvstendig skatt. Du må inkludere Schedule C med selvangivelsen din når du arkiverer den.
Informasjon Du må fullføre Schedule C
Du må identifisere hovedprofesjonen du eller din bedrift engasjerer i, samt navn og adresse på bedriften din hvis den er annerledes enn din egen. Du trenger arbeidsgiver-ID-nummeret til bedriften din eller ditt personnummer, og du må oppgi om virksomheten opererer på kontanter eller regnskapsprinsipper .
Du trenger også bedriftens inntekter for året. Dette inkluderer inntekter fra produkter eller tjenester, avkastning og godtgjørelser og annen inntekt som skattekreditter eller refusjoner.
Beregning av kostnaden for varer solgt
Beregningen av COGS er i del III, linjene 33 til 42.
Du vil også trenge å vite sluttbeholdningsvurderingsmetoden som ble brukt. Denne informasjonen vises på linje 34.
Du trenger din startbeholdning, hvilke tilleggsvarer som ble produsert eller kjøpt, varelager som ble solgt eller bortskaffet, og sluttproduktet ditt.
Hvis inntekten din kommer fra salg av tjenester, for eksempel hvis du konsulterer, må du ikke beregne kostnaden for varer som selges eller håndtere denne delen.
Din bruttoinntekt og brutto fortjeneste vil være det samme med mindre du har skattekreditter eller andre inntektskilder.
Det kan hende du trenger hjelp fra CPA eller skatteadviseren til å beregne COGS.
Beregn din brutto fortjeneste og inntekt
Nå som du har informasjon om inntekt og kostnaden for solgte varer, kan du beregne din brutto fortjeneste. Beregningen er:
Brutto kvitteringer fra salg - Returnerer og kvoter = Netto innbetalinger
Netto kvitteringer - Kostnad for solgte varer = Bruttofortjeneste
Brutto fortjeneste + Andre inntekter fra skattekreditter eller andre kilder = Bruttoinntekt
Oppgi forretningsutgifter
Bedriftskostnader som du kan trekke fra, er oppført alfabetisk på linje 8 til 27.
De inkluderer reklame, bilutgifter, provisjoner og avgifter betalt til selgere og agenter, og kontraktsarbeid, som inkluderer entreprenører for hvem du har arkivert Forms 1099-MISC.
Du kan trekke ut avskrivninger , avskrivninger og seksjoner 179 utgifter, samt ansattes ytelser og forsikring, inkludert feilbehandling og eiendomsforsikring, men ikke helseforsikring.
Renter på boliglån og andre forretningsmessige gjeld er fradragsberettigede, samt juridiske og faglige avgifter , kontorutgifter og pensjons- og fortjenesteplaner.
Du kan også trekke ut kostnader knyttet til leie eller leie av kjøretøy eller annet forretningsmateriell, reparasjons- og vedlikeholdskostnader, forsyninger , skatter og lisenser, reiseutgifter , måltider og underholdning , verktøy og lønn.
Linje 27 er for "andre" utgifter. De inkluderer bankgebyrer, uniformer og klær, avgifter for klubber og organisasjoner, kostnader for internett og nettsider, bøker, magasiner og programvare, telefon og mobiltelefon
Mange av disse virksomhetsutgiftene har begrensninger eller vilkår som må oppfylles før de kan trekkes, så sjekk med en skatteselskap før du sender inn retur.
Lønn og annen lønnsutgift
Lønn, lønn og lønnskostnader er fradragsberettigede kostnader. De totale lønnene, arbeidsgiverdelen av FICA-skatter (Social Security and Medicare), arbeidsledighetsforsikring, og føderale og statlige arbeidstakere erstatning forsikring er alle fradragsberettigede utgifter.
Kjøretøyutgifter
Hvis du hevdet et fradrag for autokostnader på linje 9, må du gi ytterligere opplysninger for å underbygge fradrag for forretningsbruk av kjøretøyet ditt.
Informasjon om selskaps eide biler og andre eiendeler eid av virksomheten er tatt i del IV, linjene 43 til 47. Linje 47 spør om du kan gi bevis for å støtte fradraget. Pass på at du kan svare "ja".
Andre utgifter
Del V lar deg gi mer detaljert informasjon om andre utgifter du trekker fra. Dette er stedet for å inkludere mobiltelefonen, internettleverandøren og nettstedet ditt, samt bankgebyrer og andre diverse utgifter. Prøv å passe så mange av disse som mulig innenfor linjene 8 til 26. Summen av disse andre utgiftene går på linje 27.
Bedriftsbruk av ditt hjem
Du har to alternativer for å inkludere informasjon om bruk av hjemmet ditt. Alternativ A innebærer å fylle ut skjema 8829 . Inkluder de totale tillatte kostnadene som følge av disse beregningene på linje 30 i Schedule C.
Alternativ B er en forenklet beregning : $ 5 per kvadratmeter hjemme forretningsområde opptil 300 kvadratmeter for maksimalt $ 1500 fradrag. Skriv inn denne informasjonen i de aktuelle delene i linje 30. Du kan bare bruke plass som brukes regelmessig og utelukkende for virksomheten din, uansett hvordan du beregner fradrag.
Beregning av netto fortjeneste
Den endelige beregningen er for nettoresultatet. Trekk de totale utgiftene på linje 28 fra bruttoinntektene dine på linje 7, og trekk deretter utgiftene for forretningsbruk av hjemmet ditt på linje 30 for å få nettoresultatet eller tapet. Dette nummeret er det du må rapportere om din inntektsskatt, Form 1040.
Arkiveringsplan C
Ta netto overskudd / tap online fra linje 31 i Plan C til linje 12 i Form 1040. Legg til eller trekk inntekt eller tap fra denne virksomheten til andre inntekter eller tap fra andre virksomheter, men ikke inkludere lønn fra en arbeidsgiver.
Beregning av egenbeskatning
Den samlede netto fortjenesten på linje 31 i Schedule C brukes også til å beregne selvstendig skatt som skal betales av eier av virksomheten. Hvis virksomheten har et tap, er det ikke krav på egenbeskatning. Selvstendig skatt er beregnet på Schedule SE.
Kvalifiserte Joint Ventures
Et kvalifisert joint venture er en LLC som eies av deg og din ektefelle. Det kan behandles som en eneboliger for skattemessige formål. I begge tilfeller må begge ektefeller fylle ut separate skjema C-skjemaer. Kravene til kvalifiserte joint ventures er skissert i instruksjonene for Schedule C.
Trenger jeg en CPA å fullføre Schedule C?
Hvis bedriften din er ganske enkel, og du ikke selger noen produkter, så du ikke trenger å håndtere prisen på varer som selges, kan du kanskje fullføre Schedule C selv, men vær sikker på at du har møtt alle reglene for fradrag av ulike forretningsomkostninger. Det er best å konsultere en kvalifisert skatteforhandler for en mer komplisert avkastning.
Ansvarsfraskrivelse
Jeg er ikke en CPA eller en skatteadvokat. Denne informasjonen på Schedule C er kun gitt for generelle informasjonsformål. Det er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Selv om du har en enkel forretningsavkastning, kan det være lurt å ha en skatteforhandler se på Planlegg C for å være sikker på at du ikke savnet noe.