Betalinger for næringsskatt - som er fradragsberettiget? Som ikke er
Denne artikkelen ser på ulike typer skatter bedrifter må betale og om de er fradragsberettigede eller ikke.
Før du trekker skatter
Noen ting å merke seg:
- Du kan kun trekke en skatt i det året det ble betalt.
- For å være fradragsberettiget som en forretningsomkostning, må avgiften være forretningsmessig relatert. Du kan ikke trekke av personlige skatter, som skatter på hjemmet ditt eller din personlige eiendom eller skatter betalt på ikke-forretningsmessige aktiviteter.
Er inntektsskatt fradragsberettiget?
IRS er veldig tydelig på dette: Du kan ikke trekke fra føderale inntektsskatter. Dette er de skatter du betaler på din forretningsinntekt, og du kan ikke trekke fra skattene du betalte IRS.
Statens inntektsskatt kan være fradragsberettiget, avhengig av bedriftstype og stat.
Hvordan og hvor å trekke virksomhetsskatter
Hvis virksomheten din er et aksjeselskap eller et partnerskap, kan du trekke fra tillatte skatter gjennom din selvangivelse.
Hvis du er en liten bedrift eller selvstendig næringsdrivende, og du legger inn selvangivelsen din på Schedule C sammen med din personlige selvangivelse, kan du trekke tillatte tillatte forretningsskatter på linje 23.
Er lønnskostnader fradragsberettiget?
Hvis du har ansatte, er din del av lønnsskatten fradragsberettiget for deg.
Dette inkluderer ikke beløp tilbakeholdt fra lønn for føderal inntektsskatt eller FICA-skatter (Social Security og Medicare skatt).
For eksempel, hvis du har totalt $ 5000 som du har holdt tilbake fra ansatte for FICA-skatt, må du betale ytterligere $ 5000 som arbeidsgiverdel. Din arbeidsgiverandel er fradragsberettiget som en skatt.
Er selvstendig skattemessig fradragsberettiget?
Selvstendig næringsdrivende skatter betales av bedriftseiere for Sosial sikkerhet / Medicare fordeler. Beløpet er basert på selskapets fortjeneste, men virksomheten betaler ikke disse skattene. de blir betalt på individets personlige selvangivelse.
Som FICA-skatter betalt av ansatte, er selvstendig skatt ikke fradragsberettiget. Men som en del av beregningen for egenbeskatning , kan du trekke halvparten av beløpet av skatten som en del av beregningen for din personlig justerte bruttoinntekt.
Andre fradragsberettigede virksomhetsskatter
Skatter din bedrift betaler er en kostnad for å gjøre forretninger. Annet enn inntektsskatt, kan du trekke ut kostnader for andre skatter bedriften din betaler:
- By eller stat brutto kvittering skatt
- Statsarbeidsforsikringsbidrag og bidrag til statsforsikringsfond (avhengig av staten)
- Statlig inntektsskatt eller statlig virksomhet franchise skatt
- Stat, by eller lokal omsetningsavgift som du har betalt for forretningskjøp
- Eiendomsskatt eller eiendomsskatt på eiendommer eid av virksomheten din (men se nedenfor)
- Statlig inntektsskatt
- Oppgi unincorporated forretningsskatt
- Materiell og immateriell eiendomsskatt
- Toll-, import- eller tariffavgift
- Lisensavgift (for bedriftslisens, bylisens eller annet)
- Registreringsavgift for kjøretøy
- Bensinskatt, avhengig av hvordan du påstår bedriftens kjørelengdekostnader (faktiske utgifter vs. standard kjørelengde)
- Telefon og mobiltelefon skatt
- Skatter på forretningsreiseutgifter, som hotellskatt, flyselskapsskatter, måltidsskatt, underholdning , vaskeri, etc.
- Avgift og drivstoff skatt
- Diverse avgifter på varer som medlemsavgift, frimerker, safe og andre.
- Skatt på medlemsavgift er fradragsberettiget dersom avgiftene selv er fradragsberettigede. Bare avgifter for næringsrelaterte organisasjoner er fradragsberettigede.
Fradrag av eiendomsskatt
Du kan trekke prisen på eiendomsskatt dersom skatten er basert på eiendomsverdien. Du kan ikke trekke eiendomsskatt betalt for hva IRS kaller "lokale fordeler". det vil si for "lokale fordeler og forbedringer som har en tendens til å øke verdien av eiendommen din", inkludert vurderinger for gater, fortau, vannstrøm, kloakklinjer og offentlige parkeringsplasser. "
Slik trekker du salgsskatt på forretningskjøp
Salgsskatt du betaler for varer du kjøper for virksomhet, er fradragsberettiget dersom kjøpet selv var en fradragsberettiget forretningsomkostning. Du trenger ikke å skilles ut; Disse skattene betraktes som en del av kostnaden for varen. Bare ta med det totale beløpet du betalte, inkludert skatten. For et stort varekjøp, som en bil, blir salgsskatten bestemt separat; sjekk med din skattemessige for å se hvordan du skal håndtere dette.
Tar fradrag for statlige og lokale skatter
Salgsskatt er bare ett eksempel på statlige skatter som er fradragsberettigede. Statlig og lokal inntektsskatt kan være fradragsberettiget på din personlige inntektsskatt (ved hjelp av Schedule A). Hvis virksomheten din er et aksjeselskap eller et partnerskap, kan virksomheten trekke fra staten og lokale skatter som en forretningsomkostning, så lenge de er direkte relatert til forretningsaktiviteten.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikkelen inneholder en enkel liste for å gi generell informasjon. Det er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning, og er ikke ment å vise alle restriksjoner og kvalifikasjoner for å trekke fra skattene. Før du prøver å trekke fra eventuelle skatter fra selvangivelsen din, vennligst sjekk med din skattemessige.
For mer informasjon om fradrag for virksomhetsskatt, se IRS-publikasjon 535: Forretningsutgifter.