Regler og begrensninger av selvstendig sysselsetting helseforsikring Fradrag
Ansatte kan kreve medisinske utgifter som fradrag også, inkludert helseforsikringspremier. Denne skattefristen var på hakeklossen en stund da kongressen mulled over bestemmelsene i Tax Cuts and Jobs Act som vil tre i kraft med skatteåret 2018.
Til slutt overlevde fradraget, men sysselsatte skattebetalere må spesifisere på sine selvangivelser for å kreve det.
Dette er ikke alltid en god avtale for alle, særlig fordi TCJA nesten fordobler standardavdrag og skattebetalere må velge mellom å spesifisere eller kreve standardavdrag for deres arkiveringsstatus. Skatteytere har ofte ikke nok avdrag for å overstige standardfradraget, så det er mer fordelaktig å ta standardavdrag og glemme å spesifisere medisinske og forsikringsutgifter. Dette kan være enda mer tilfelle fremover med de økte standardfradragene.
Når det gjelder sagt, får selvstendig næringsdrivende å beholde fradrag på første side i sine selvangivelser, og samlet sett er dette fradraget en fin perk av selvstendig næringsdrivende.
Slik krever du fradrag hvis du er selvstendig næringsdrivende
Hvis du har inntekt for selvstendig næringsdrivende, kan du ta fradrag for utgifter til helseforsikring for deg selv, din ektefelle og dine pårørende.
Selvstendig næringsinntekt er rapportert på Schedule F hvis du er bonde eller Schedule C for andre eneeiere. Generelle partnere i partnerskap og aktivt deltakende medlemmer i LLC som behandles som partnerskap kan kreve fradrag dersom de har selvstendig næringsinntekt, og kan ansatte i S-selskaper som eier 2 prosent eller mer av aksjeselskapets aksje.
Hvilke retningslinjer er kvalifisert?
Hele kostnaden for premier betalt for helseforsikring, tann forsikring og langsiktig omsorg forsikring er fradragsberettiget for politikk som dekker deg, din ektefelle, dine etterlatte eller voksne barn som ikke har fylt 27 år fra den siste dagen i skatteår. Hvis du er selvstendig næringsdrivende og betaler ekstra Medicare-premier, for eksempel for del B-dekning, kan du trekke disse premiene også. Politikken kan være i firmanavnet ditt hvis du ikke opererer under eget navn.
Det er noen begrensninger
- Du kan ikke trekke ut kostnadene ved helseforsikring dersom du eller din ektefelle var kvalifisert til å delta i en subsidiert gruppehelseplan gjennom en arbeidsgiver. Dette kan være tilfelle hvis du jobber med en vanlig jobb og har egen virksomhet på siden, eller hvis din ektefelle blir ansatt og er kvalifisert for familiedekning under en gruppeplan. Hvis hun tar jobben og kvalifiserer for planen i desember, kan du for eksempel ha betalt for 12 måneders helseforsikring for deg selv og din familie, men du kan trekke bare 11 måneders premieverdier fra januar til november fordi du var kvalifisert for en annen plan i den siste måneden av året.
- Din egeninntektsinntekt er beregnet på Schedule C eller F, og den må være lik eller overstige mengden av helseforsikringsfradrag. Hvis bedriften for eksempel har tjent $ 12 000, men premier koster deg $ 15 000, kan du ikke kreve hele $ 15 000. Du kan bare ta $ 12.000. Og hvis virksomheten din rapporterer et tap, er du ikke kvalifisert for fradrag i det hele tatt.
- Du kan fortsatt kreve dine helseforsikringsutgifter som medisinsk fradrag på Plan A hvis du spesifiserer, men den overordnede tilpasningen til inntekt for selvstendig næringsdrivende er vanligvis mer fordelaktig. Det påvirker din justerte bruttoinntekter, en detalj hvor flere andre skatteavbrudd avhenger. Noen kreditter reduseres eller elimineres hvis AGI er for høyt, så jo mer over-linjers fradrag du har krav på, desto bedre.
- Skatten for selvstendig næringsvirksomhet er basert på totalverdien av bedriftens inntekter minus andre utgifter - inntekten du beregner på Schedule C - men ikke mindre dine forsikringspremier. Det ville være noe av en dobbel skatteferd. Du må beregne inntekten din etter driftsutgifter på Schedule C, og skriv inn denne inntekten på skjema 1040. Den selvstendig næringsdrivende fradragsbeløpet blir deretter trukket fra dette beløpet ytterligere ned på 1040.
Noen andre tips for å hevde fradrag
- Skriv inn din egen sysselsettingsfradrag på linje 29 i Form 1040.
- Et regneark er gitt i Instruksjoner for skjema 1040 for å beregne fradrag, og et mer detaljert regneark finnes i publikasjon 535 .
- Bruk regneark P som finnes i publikasjon 974, Premium Tax Credit hvis du har fått forsikring gjennom en helseforsikring og mottatt en premiehjelpskatt .