For å trekke fra deg forretningsreiser , må du kunne vise hvor du reiser fra; det er ditt skattemessige hjem. Utgiftene for å reise frem og tilbake fra ditt skattemessige hjem er fradragsberettigede utgifter.
(Husk at pendlingsutgifter, det vil si utgifter for kjøring fra hjemmet ditt til bedriftens beliggenhet, ikke er fradragsberettigede.)
Før du trekker reiseutgifter, må du:
- Bestem hvor ditt skattemessige hjem er, eller, i noen tilfeller, hvis du har et skattemessig hjem
- Deretter må du avgjøre at forretningsreisen innebærer å være borte fra skattehjemmet ditt
Bare dersom disse to betingelsene er oppfylt, kan du trekke fraktkostnader fra hjemmet.
Hva er et skattemessig hjem?
IRS sier at ditt skattemessige hjem er ditt "vanlige forretningssted", og det har ingenting å gjøre med familiens hjem. Skattehuset ditt inneholder hele byen eller det generelle området der bedriften din eller arbeidet ligger.
Noen eksempler:
Hvis hjemmet ditt er i Chicago-området og du jobber i det generelle området, kommer hjem hver kveld, er Chicago ditt skattemessige hjem. Du pendler frem og tilbake til hjemmet, så dine kjørekostnader er ikke fradragsberettigede.
Hvis ditt hjem er i Chicago, men du jobber i Milwaukee, kommer hjem i helgene og bor på et hotell i løpet av uken, er Milwaukee ditt skattemessige hjem.
Du kan ikke trekke utgiftene dine i Milwaukee fordi det er skattehjemmet ditt, og du kan ikke trekke reise frem og tilbake til Chicago fordi det er pendling.
Mer informasjon om Skattehjem
Hovedvirksomhet
Hvis du har mer enn ett vanlig forretningssted, er ditt skattemessige hjem ditt hovedsted.
For å avgjøre hovedstedet ditt bør du vurdere:
- Den totale tiden du vanligvis bruker på hvert sted
- Nivået på virksomheten din på hvert sted
Ingen hovedsted for virksomheten
Du har kanskje ikke et vanlig eller hovedsted for virksomheten på grunn av arten av arbeidet ditt. I dette tilfellet kan ditt skattemessige hjem være det stedet du regelmessig bor på.
omreisende
Hvis du ikke har vanlig eller hovedvirksomhet, og du ikke har noe sted der du regelmessig bor, regnes du som en reiserute eller forbigående. I dette tilfellet er skattehjemmet ditt hvor du jobber. Som en reiserute kan du ikke kreve reiseavdragsavdrag fordi du ikke har et hjem å reise bort fra.
IRS-publikasjon 463 - Reise-, underholdnings-, gave- og bilutgifter har noen detaljerte eksempler på hver av disse skattemessige situasjoner.
Arbeide hjemmefra og skatt hjemme
Hvis du jobber hjemmefra, er skattehjemmet ditt familiehus og ditt skattemessige hjem. Det er spesielle regler for å trekke ut kostnader for forretningsreiser til og fra hjemmet ditt.
Reiser bort fra hjemmet
Når du bestemmer ditt skattemessige hjem, kan du da trekke ut kostnader for å reise hjemmefra for forretningsformål (ikke pendling). IRS sier at du regnes som "reiser hjemmefra" hvis:
- Dine plikter krever at du er borte fra det generelle området i ditt skattemessige hjem "vesentlig lengre enn en vanlig dags arbeid", og
- Du trenger å sove eller hvile for å møte kravene til arbeidet ditt mens du er borte fra hjemmet.
IRS bemerker at dette ikke betyr at du tar en lur i bilen din, men det står: "Du trenger ikke å være borte fra skattehjemmet ditt for en hel dag eller fra solnedgang til gryning så lenge din lettelse er lenge nok til å få nødvendig søvn eller hvile. " Et eksempel på dette ville være en lastebilsjåfør eller jernbanedirektør som forlater hjem om morgenen, reiser til et annet sted med layover, i hvilken tid han eller hun spiser og sover, så går han tilbake til skattehjemmet på slutten av turen.
Midlertidige oppdrag, Dager av
IRS skiller mellom midlertidige oppgaver og ubestemte oppgaver. En midlertidig oppgave er i ett år eller mindre, i de fleste tilfeller.
Skattehjemmet ditt endres ikke under en midlertidig oppgave, men det endres for en ubestemt oppgave.
Hvis du går hjem på dagen etter en midlertidig oppgave, blir du ikke vurdert hjemmefra mens du er i din hjemby, slik at du ikke kan trekke måltider og underholdningsutgifter mens du er hjemme, men du kan trekke fra kostnaden for hotellet ditt rom tilbake til plasseringen av dine oppdrag mens du er hjemme,
For begge disse omstendighetene har IRS-publikasjon 463 flere detaljer.
Utenland som Skattemessig
Hvis du kan bevise at ditt skattemessige hjem er utenfor USA, kan du muligens kreve utlandsbeskatning av utlandet. Tilkjenningen av denne ekskluderingen avhenger av om oppdraget ditt er midlertidig eller ubestemt.
Fradraging av forretningsreiser
Når du har fastslått at forretningsreiser fra skattehjemmet ditt kvalifiserer for skattefradrag, kan du trekke forretningsreiseutgifter for å redusere forretningsskatter.
Er du ikke sikker på om ditt skattemessige hjem? Snakk med Skatteprofessoren din
Denne artikkelen gir noen generell informasjon om skattehjemskonseptet, men det bør ikke brukes som skatt eller juridisk rådgivning. Hver situasjon er unik og skattehjemmet konseptet bestemmes i hvert enkelt tilfelle. Snakk med skatteadministratoren din hvis du ikke er sikker på hvilken arbeidsplass du er hjemme hos.